税法原理与运用

吸纳截至2020年3月1日的近期新税收立法，全书共分11章，从税收基础、流转税法、所得税法、财产税法、行为税法等方面，讲解税收基本理论和现行税制, 集税法、纳税实务于一体，重点、难点突出，具有较强的实用性和应用性，促进学生综合应用能力和满足应试需求。

《税法原理与运用》根据我国新的税收立法信息编写，注重理论与实践的结合。内容主要依据我国《个人所得税法》的大幅度修改，以及增值税法、关税法、企业所得税法、车船税法、环境保护税法、船舶吨税法等税收实体法制度的局部修改，全面阐述了我国现行税制下各个税种的计算、纳税申报等。全书共分十一章，从税收基础、流转税法、所得税法、财产税法、资源税法、行为税法等方面，对税收的基本理论和我国现行税制的主要内容进行了介绍，还将税务登记制度、发票管理制度、涉税专业服务监管制度等的近期变化体现其中，并加入税收筹划案例，集税法、纳税实务于一体，具有较强的实用性和应用性。同时，《税法原理与运用》与财经类相关资格认证考试紧密结合，以促进学生综合应用能力的形成和满足应试需求。为配合教学，每章均有一定的实例，并附有学习目标、本章小结、课后练习题等专栏，有利于学生巩固所学知识，提高学生分析问题、解决问题的能力。《税法原理与运用》可以作为会计、税务、审计、财务管理等相关专业的本科教材，也可以作为相关在职人员岗位培训教材及参考书。

第一章税法基本原理１
第一节税法概述１
第二节税收法律关系５
第三节税收实体法与税收程序法７
本章小结１６
案例分析１６
课后练习题１６
第二章增值税法１８
第一节增值税概述１８
第二节纳税人和扣缴义务人３５
第三节税率和征收率３９
第四节!值税的计税方法４３
第五节一般计税方法应纳税额的计算４５
第六节简易征税方法应纳税额的计算６６
第七节进口环节增值税的征收６７
第八节出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税７０
第九节税收优惠８４
第十节征收管理９５
第十一节增值税发票的使用及管理９７
本章小结１０２
基础训练——增值税纳税申报表１０２
案例分析１１０
课后练习题１１１
第三章消费税法１１３
第一节消费税概述１１３
第二节纳税人１１５
第三节税目与税率１１６
第四节计税依据１２３
第五节应纳税额的计算１２７
第六节征收管理１３５
本章小结１３８
基础训练——消费税纳税申报表１３８
案例分析１４０
课后练习题１４１
第四章企业所得税法１４３
第一节企业所得税概述１４３
第二节应纳税所得额１４５
第三节税收优惠１６１
第四节应纳税额的计算１７５
第五节征收管理１８１
本章小结１８５
基础训练——企业所得税纳税申报表１８５
案例分析１９５
课后练习题１９５
第五章个人所得税法１９７
第一节个人所得税概述１９７
第二节税率和应纳税所得额的计算２０４
第三节税收优惠２１０
第四节应纳税额的计算２１３
第五节征收管理２２５
本章小结２３２
基础训练——个人所得税纳税申报表２３２
案例分析２４７
课后练习题２４７
第六章城市维护建设税法和烟叶税法２４９
第一节城市维护建设税法２４９
第二节烟叶税法２５２
第三节教育费附加和地方教育附加２５３
本章小结２５３
基础训练——城市维护建设税教育费附加地方教育附加申报表２５４
案例分析２５５
课后练习题２５６
第七章关税法和船舶吨税法２５７
第一节征税对象与纳税义务人２５７
第二节关税税率２５７
第三节完税价格与应纳税额的计算２５９
第四节减免规定２６６
第五节征收管理２６７
第六节船舶吨税法２６９
本章小结２７２
案例分析２７２
课后练习题２７２
第八章资源税法和环境保护税法２７４
第一节资源税法２７４
第二节环境保护税法２８４
本章小结２８９
基础训练——资源税纳税申报表２９０
案例分析２９１
课后练习题２９２
第九章城镇土地使用税法和耕地占用税法２９３
第一节城镇土地使用税法２９３
第二节耕地占用税法２９８
本章小结３００
基础训练——耕地占用税纳税申报表３００
案例分析３０３
课后练习题３０３
第十章房产税法、契税法和土地增值税法３０５
第一节房产税法３０５
第二节契税法３０９
第三节土地增值税法３１２
本章小结３２１
基础训练——房产税纳税申报表３２１
案例分析３２４
课后练习题３２４
第十一章车辆购置税法、车船税法和印花税法３２７
第一节车辆购置税法３２７
第二节车船税法３３０
第三节印花税法３３４
本章小结３４１
基础训练——印花税纳税申报表３４２
案例分析３４３
课后练习题３４４
参考文献３４７