纳税会计

本教材按照纳税会计课程教学目标，注重学用结合，关注税收法规的近期新变动情况，包含纳税会计的基本理论和实务，探求纳税会计的前提和原则、科目与凭证及各税种的核算原理与核算方法，突出案例教学、情景教学等方法，提高学生的综合管理水平。有习题及其答案。

第1章 纳税会计概述
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
1.1 纳税会计的概念
1.2 纳税会计的基本前提和原则
1.3 纳税会计的科目与凭证
1.4 纳税申报与税款缴纳
1.5 纳税人的权利、义务与法律责任
本章小结
重要概念
本章练习
第2章 增值税的会计核算
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
2.1 增值税概述
2.2 增值税的会计科目设置
2.3 销项税额的会计核算
2.4 进项税额及进项税额转出的会计核算
2.5 出口退税的会计核算
2.6 减免税款的会计核算
2.7 一般纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制
2.8 小规模纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制
本章小结
重要概念
本章练习
第3章 消费税的会计核算
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
3.1 消费税概述
3.2 消费税的会计核算
3.3 消费税纳税申报表的填制
本章小结
重要概念
本章练习
第4章 企业所得税的会计核算
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
4.1 企业所得税概述
4.2 企业所得税会计基础
4.3 资产负债表债务法
4.4 企业所得税的会计处理
4.5 企业所得税纳税申报表的填制
本章小结
重要概念
本章练习
第5章 个人所得税的会计核算
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
5.1 个人所得税概述
5.2 个人所得税的会计核算
5.3 个人所得税纳税申报表的填制
本章小结
重要概念
本章练习
第6章 土地增值税的会计核算
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
6.1 土地增值税概述
6.2 土地增值税的会计核算
6.3 土地增值税的征收管理
6.4 土地增值税纳税申报表的填制
本章小结
重要概念
本章练习
第7章 其他税种的会计核算
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
7.1 关税的会计核算
7.2 资源税的会计核算
7.3 印花税的会计核算
7.4 车辆购置税的会计核算
7.5 城镇土地使用税的会计核算
7.6 房产税的会计核算
7.7 车船税的会计核算
7.8 耕地占用税的会计核算
7.9 契税的会计核算
7.10 城市维护建设税及教育费附加的会计核算
本章小结
重要概念
本章练习
练习题参考答案
第1章 纳税会计概述
第2章 增值税的会计核算
第3章 消费税的会计核算
第4章 企业所得税的会计核算
第5章 个人所得税的会计核算
第6章 土地增值税的会计核算
第7章 其他税种的会计核算
参考文献