税收筹划理论与实务(第2版)

本书内容包括三篇。上篇包括税收筹划认知、税收筹划方法及其技术；中篇包括增值税的税收筹划、消费税税收筹划、企业所得税税收筹划、个人所得税税收筹划、关税及其他税种的税收筹划；下篇包括业成长的税收筹划、企业财务管理的税收筹划、企业经营的税收筹划共12章，涉及170多个税收筹划案例。为培养应用型的税收筹划人才，本书从“筹划案例”“工作要求”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”7个方面对税收筹划案例进行分析，突出了税收筹划实用性和应用性，有利于学生掌握税收筹划基础理论的同时，提高学生税收筹划应用能力。

上篇税收筹划概论
第１章税收筹划概述（３）
１.１税收筹划涵义（３）
１.２税收筹划的基本前提、原因和实施条件（１１）
１.３税收筹划的目标与原则（１５）
１.４税收筹划成本与效益分析（２０）
１.５税收筹划的基本思路与步骤（２２）
１.６税收筹划风险及其防范措施（２７）
第２章税收筹划模型与技术（３２）
２.１税收筹划模型（３２）
２.２税收筹划技术（４６）
中篇国内税种的筹划
第３章增值税的税收筹划（５７）
３.１增值税纳税人的税收筹划（５７）
３.２增值税销项税额的税收筹划（６９）
３.３增值税进项税额的税收筹划（７８）
３.４增值税税率的税收筹划（８３）
３.５利用增值税税收优惠政策的税收筹划（８７）
第４章消费税的税收筹划（９３）
４.１消费税计税依据的税收筹划（９３）
４.２消费税税率的税收筹划（９８）
４.３消费税纳税时机或方式的税收筹划（１０２）
第５章企业所得税的税收筹划（１１０）
５.１企业所得税纳税人的税收筹划（１１０）
５.２企业所得税计税依据的税收筹划（１１３）
５.３企业所得税税率的税收筹划（１２１）
５.４利用企业所得税税收优惠政策的税收筹划（１２３）
第６章个人所得税的税收筹划（１３１）
６.１个人所得税的基本法律规定（１３１）
６.２个人所得税纳税人的税收筹划（１３９）
６.３个人所得税计税依据与税率的税收筹划（１４３）
６.４利用个人所得税税收优惠政策的税收筹划（１５８）
第７章关税及其他税种的税收筹划（１６５）
７.１关税的税收筹划（１６５）
７.２城市维护建设税的税收筹划（１７０）
７.３资源税的税收筹划（１７２）
７.４房产税的税收筹划（１７４）
７.５车船税的税收筹划（１７８）
７.６车辆购置税的税收筹划（１８１）
７.７城镇土地使用税的税收筹划（１８３）
７.８印花税的税收筹划（１８５）
７.９契税的税收筹划（１８９）
７.１０土地增值税的税收筹划（１９２）
下篇企业经济活动中的税收筹划
第８章企业成长的税收筹划（１９９）
８.１企业设立的税收筹划（１９９）
８.２企业扩张的税收筹划（２０１）
８.３企业重组的税收筹划（２０５）
８.４企业清算的税收筹划（２１４）
第９章企业财务管理的税收筹划（２１９）
９.１企业筹资的税收筹划（２１９）
９.２企业投资的税收筹划（２２２）
９.３企业分配的税收筹划（２２７）
９.４企业会计核算的税收筹划（２２９）
第１０章企业经营的税收筹划（２３６）
１０.１企业采购活动的税收筹划（２３６）
１０.２企业生产过程的税收筹划（２４１）
１０.３企业销售过程的税收筹划（２４４）
１０.４企业非货币资产交换的税收筹划（２５４）
第１１章企业财务成果的税收筹划（２５９）
１１.１收入组织的税收筹划（２５９）
１１.２收益分配顺序的税收筹划（２６１）
１１.３保留盈余的税收筹划（２６４）
参考文献（２６７）