纳税筹划 第5版

《纳税筹划(第5版)》的内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划、跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理等，共9章，涉及150多个有代表性的纳税筹划案例。为培养高端应用型纳税筹划人才，本教材从筹划案例、工作要求、税法依据、筹划思路、筹划过程、筹划结论、筹划点评这7个方面对纳税筹划案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让学生在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。

梁文涛，有名财税专家、注册税务师、注册纳税筹划师。潍坊市第二届社会科学研究靠前拔尖人才、潍坊市首届中青年社会科学研究靠前拔尖人才、“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家、潍坊市社会科学研究优秀人才、河北省注册纳税筹划师协会副会长、中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师、中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师、会计职称考试考前主讲教师。现就职于山东经贸职业学院、中企天华（北京）管理咨询有限责任公司等多家企事业单位。擅长税务会计和纳税筹划理论与实践，长期从事税务会计与纳税筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税法、税务会计、纳税筹划等；主要培训课程：税法、税务会计、纳税筹划等。 截至2015年7月，出版专著、教材《企业纳税方案优化设计120例》、《纳税筹划》、《税务会计》等20余部。主编的《企业纳税实务》等3部教材入选第一批教育部“十二五”职业教育国家规划教材。主持“山东省软科学研究计划资助项目”《营业税改征增值税后的相关企业税收政策应用研究》（项目编号：2013RKA07010）等省部级、市厅级课题3项，参与省部级、市厅级课题5项。在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《财会通讯》、《注册税务师》等各类报刊杂志发表论文120余篇。其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇；获得《中小企业税收优惠政策应用研究》等10项成果，分别获山东软科学优秀成果二等奖1项，山东省社会科学普及与应用优秀作品二等奖1项，山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各1项，潍坊市社会科学优秀成果二等奖3项、三等奖3项；《企业纳税筹划风险的五种应对策略》等9篇论文分别被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》、《财会文摘》全文转载。

第1章 纳税筹划认知
1.1纳税筹划的内涵
1.2 纳税筹划目标的分析
1.3 纳税筹划的主要形式
1.4 纳税筹划与偷税 (逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定
1.5 纳税筹划成本与收益的分析
1.6 纳税筹划方法的划分
1.7 纳税筹划步骤的梳理
技能训练
实战演练
第2章 纳税筹划的风险及其防范
2.1 纳税筹划风险的内涵
2.2 纳税筹划风险类型的划分
2.3 纳税筹划风险产生的原因及防范
技能训练
实战演练
第3章 增值税的纳税筹划
3.1 增值税纳税人的纳税筹划
3.2 增值税采购行为或进项税额的纳税筹划
3.3 增值税销售行为或销项税额的纳税筹划
3.4 增值税税率的纳税筹划
3.5 增值税税收优惠的纳税筹划
3.6 增值税纳税时机或方式的纳税筹划
3.7 全面营业税改征增值税的纳税筹划
3.8 增值税实务疑难解答
技能训练
实战演练
第4章 消费税的纳税筹划
4.1 消费税计税依据的纳税筹划
4.2 消费税税率的纳税筹划
4.3 消费税加工方式的纳税筹划
4.4 消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划
4.5 消费税纳税时机或方式的纳税筹划
4.6 消费税实务疑难解答
技能训练
实战演练
第5章 企业所得税的纳税筹划
5.1 企业所得税纳税人的纳税筹划
5.2 企业所得税税率的纳税筹划
5.3 企业所得税扣除项目的纳税筹划
5.4 企业所得税销售行为的纳税筹划
5.5 企业所得税重组的纳税筹划
5.6 企业所得税优惠政策的纳税筹划
5.7 企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划
5.8 企业所得税实务疑难解答
技能训练
实战演练
第6章 个人所得税的纳税筹划
6.1 个人所得税纳税人的纳税筹划
6.2 个人所得税计税依据或税率的纳税筹划
6.3 个人所得税应税项目转换的纳税筹划
6.4 个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划
6.5 个人所得税实务疑难解答
技能训练
实战演练
第7章 其他税种的纳税筹划
7.1 关税的纳税筹划
7.2 城市维护建设税的纳税筹划
7.3 资源税的纳税筹划
7.4 土地增值税的纳税筹划
7.5 城镇土地使用税的纳税筹划
7.6 房产税的纳税筹划
7.7 车船税的纳税筹划
7.8 车辆购置税的纳税筹划
7.9 印花税的纳税筹划
7.10 契税的纳税筹划
7.11 其他税种实务疑难解答
技能训练
实战演练
第8章 跨国经营中的纳税筹划
8.1 变换投资主体所在国的纳税筹划
8.2 规避成为某国常设机构的纳税筹划
8.3 跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划
8.4 在避税地成立销售公司的纳税筹划
8.5 境外投资利润分配的纳税筹划
技能训练
实战演练
第9章 纳税筹划的风险管理
9.1 纳税筹划风险管理的流程框架
9.2 纳税筹划风险管理的准备
9.3 纳税筹划风险管理的实施
9.4 纳税筹划风险管理的监控
9.5 我国企业纳税筹划风险管理存在的问题及改进措施
技能训练
实战演练
附录 资金时间价值系数表
参考文献