家族信托(面向受益人受托人保护人及创立人的信托指南)

老子曰：“金玉满堂，莫之能守。富贵而骄，自遗其咎。” 对家族信托创立人、受托人、受益人和保护人，这是一记警钟：祖辈的财富如果没有好的继承人，终究难逃“富不过三代”的命运。而《家族信托》将系统呈现：如何能将先辈建立的财富和产业代代传承卞去，并发扬光大。 信托是一门高深的学问和复杂的社会实践，所涉及的方方面面犹如森林一般广袤。不熟悉它的人，或者仅凭有冒险精神的人，贸然进入，轻则迷失于途中，重则为暗藏的危险所吞噬。幸好我们有《家族信托》这本宝典，它将带领我们穿越信托的“迷雾森林”，避开那些可能会吞噬家族财富甚至根基的陷阱，书中： 深入探究了哪类亲朋好友或专业机构可以成为你的很好受托人； 详细展现了教育出合格受益人的具体步骤； 有效设计了能够帮助家族管理好信托的创新制度与实用架构。 萨福克大学法学教授查尔斯·E.朗兹（Charles E.Rounds）对本书有如下一番评价：“信托是一项古老的制度，原则性是其坚实的基础。只要由一个讲原则的人管理，信托能够传承不息。《家族信托》一书对这一理念做出了精彩、完美的诠释。对于信托从业人员，以及新加入‘信托系统圈’的家族幸运儿来说，这本书就仿佛是优美的散文，散发出真知的光芒。” 让《家族信托》为您的家族财富传承，保驾护航！

哈特利·戈德斯通：法学博士，MBA。服务于机构和个体委托人、家族办公室以及各年龄段的受益人；睿智咨询研究的研究员。 小詹姆斯·E.休斯：发表过很多关于家族治理以及财富保值的文章。杰伊是睿智咨询研究的研究员，经常参加很多国际和本地座谈会，并发表关于如何培养家族人力、智力、社会、精神以及财力资本的演讲。 基思·惠特克：博士，睿智咨询研究—专注于财富和慈善事业的智库—的联合创始主席。基思有着多年的经验，帮助过很多雄心壮志的家族紧紧围绕着财富规划和慈善捐赠话题保持良好的家族沟通。

前言
序言
致谢
引言
第一部分 信托系统圈概况
第一章 知道了目的地，导航效果才更好
第二章 信托系统圈
第三章 核心术语
第四章 了解你的叙事技巧
第二部分 参与人
第五章 信托
第六章 受托人
第七章 受益人和信托创立人
第八章 信托保护人和信托顾问
第三部分 建立重要关系
第九章 接受受托人任命前的几点思考
第十章 写序文
第十一章 受托人-受益人首次会见前的准备工作
第十二章 正性事件与支持性响应
第十三章 受托人-受益人会见
第十四章 申请信托分配
第十五章 与“瘾”同行
第十六章 信托与婚姻
第十七章 信托的过渡
第四部分 全面的人文信托系统圈模型
第十八章 信托创立人的承诺和挑战
第十九章 受托人的优选职责及受益人的相应责任
第二十章 分配委员会和受益人办公室
第二十一章 回顾受托人和信托保护人
附录一 遗赠信函示例
附录二 有关瘾癖症的信托语言示例
附录三 分配委员会
附录四 私人信托公司
附录五 家族信托评估
附录六 对创建较为信托带来的常见意外后果的反思

     第一章 知道了目的地，导航效果才更好 去往乐土前，有一个问题。不管你是信托创立人还是受托人，或者是受益人，问一问自己：“我这份信托的存在，最重要的一个原因是什么？”这个原因既非那个你容易想到的缘由，也非你想到的第一个缘由。只有那个经过你认真反思，最终超越其他理由的缘由才是——那么，这个原因到底是什么呢？ 第二个问题则更关注未来发展：“我最希望自己的信托实现什么成果呢？”两个问题的答案描绘出你对“向往之地”的展望。对自己的“向往之地”了然于胸，将会影响到几乎每一个与信托相关的决策。 至于创立信托的最重要原因，我们以及几乎所有家族客户的想法都是：以馈赠形式促进受益人成长，并以此为受益人的真正自由打下牢固的基础。这与单纯的资产转让形成了鲜明对比。资产转让往往在带来资产获取权的同时，“吸干”了人的活力。 倘若你用“自由”作尺度，则问题就变成，信托的存在——及信托衍生出的各种关系——可否提高而不是逐步恶化受益人的生活质量。“提高”一词有多重含义，不过，都是褒义。特别在这里，我们说的“提高”，指的是可以帮助受益人变得成熟，让他们清楚并追求自己的宏大愿望。 我们还有一条建议：想进一步实现生活质量改善的目标，则需要在信托所涉及的人群中维系一套“正确”关系。我们认为，确立正确关系，通常指的就是要问一些非比寻常的问题。 何种形式的调查效果优选呢？当一位经验丰富的受托人在了解一位全新的受益人时，也许会给这位受益人分享以下几点想法： ·对你而言，这种关系是全新的东西。虽然我已经为很多其他受益人做过受托人，但是，对我来讲，我们之间的关系是全新的，而且独一无二。所以，你觉得我们之间该做些什么实际工作，才能在互惠框架下建立同事关系？假如我来指导你，你想怎么被指导呢？ ·你我的关系如何才能给我们带来正能量，而不是消耗我们的精力，或者让我们任何一人或两人觉得我们“陷入了流沙困境”。 ·你我的关系如何才能实现你对家庭或者社区的壮志宏愿呢？尤其是你的个人成长。 或者，假设一位受益人对其与受托人之间的关系不满意，这份调查则更多针对的是受益人自己： ·与受托人闹翻，我作为受益人，有多少责任呢？ ·要恢复与受托人的“正确”关系，我做的工作——不管多么小——可能是什么呢？ ·我认不认识兴许能帮我全面考虑这种情形的人呢？ 几十年来，本书作者见识过太多融洽的正确关系以及不和谐的关系。从这些阅历中，作者得出的结论是：受托人和受益人共同的优选职责就是解决一个问题：倘若信托终止，信托资产翌日即分配给受益人，但受益人以其知识量、成熟度和能力水平，能接收并管理好这些资产吗？ 顺着这个问题，受托人的优选职责就是“武装”受益人，使其能从容面对这种情况。这带来的自然结果是，受益人的优选职责就是要好好地准备自己。 虽说“武装”他人或者自己去接收信托资产的任务是真实存在的，但预设的资产分配却属于一种假设。它通常出现在思考实验中。我们也想受益人能学习一些技能，提高自己的成熟度，使资产分配显得配得上受益人。我们这么想，不是因为资产分配很可能会出现（它也许不会发生），而是因为对受益人而言，这些技能和成熟度同样是过好生活的必要条件。 思想实验之外 对某些家族来说，信托终止和派发不只是一种思想上的实验。他们一直在努力争取即将派发的巨额财产——其中一些已经托管给好几代人了。 我们来解释一下。在2012年即将来临之际，税务律师一行异常红火。当时出现了创立新信托的风潮，因为这些人害怕：这代人传给下一代人（免税）的资产，将来会大幅缩水吗？他们不愿意冒此风险，所以，在钟表指向12月31日午夜之际，很多信托一蹴而就。 这个时间点设置得有些戏剧性，但其背后动机却并不新鲜。 信托，与红酒类似，都有“佳酿”旺年。在一个旺年，政府财政事件（如修改税法）或者与税收无关的法律事件（如取消《禁止较为权规则》），都会引发大量信托的创立。王朝式家族受其家族环境的影响，同样存在信托创立的旺年。 在旺年创立信托的重大影响就是，一些家族在未来会有大批信托几乎在同一时间“到期”（届时，要么终止，要么转换）。 P15-17