税法与实务(第4版)/高职高专经管类专业精品教材系列

新增值税税率、新个人所得税、微课

本书根据近期新颁布税法政策编写，主要介绍我国税收法律理论和实务知识。全书共分为9章，内容包括税法基本知识(第1章)、实体税法(第2～8章)和税收征管法(第9章)三大部分。其中，第2～8章实体税法部分，主要介绍税收实践中应用广泛的税种税法，包括增值税法(含营改增)、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源类税法和财产行为税法，重在讲解各实体税种应缴纳税额的计算。 本书可作为高职高专财经商贸大类专业学生用书，教育部1+X证书制度试点“智能财税职业技能等级证书”的对接课程用书，会计技能大赛国赛、省赛的备赛参考书，也可作为其他层次、其他形式的教育教学用书和各类人员的参考书。

"甄立敏，女，1967年生，硕士，河北软件职业技术学院教授，注册会计师。多年来一直从事高职院校会计、税法等课程的教学工作。曾主编并出版《基础会计》《财务会计》《税法与实务（第二版）》《会计综合实训（第二版）》《新编企业纳税实务（第2版）》等教材。其中《新编企业纳税实务》（第二版）为“十二五”职业教育国家规划教材。 "

第1章 税法基本知识
1.1 税法概述
1.1.1 税法的分类
1.1.2 税收法律关系
1.2 税法构成的基本要素
1.3 税收基本知识
1.3.1 税收的概念
1.3.2 税收的基本特征
1.3.3 税收的分类
1.3.4 税收的职能
1.3.5 税收的作用
习题和实训1
第2章 增值税法
2.1 增值税法概述
2.1.1 增值额
2.1.2 增值税的类型
2.1.3 增值税的特点
2.2 纳税义务人、征税范围和税率
2.2.1 纳税义务人
2.2.2 征税范围
2.2.3 税率和征收率
2.3 计税依据
2.3.1 销售额的确定
2.3.2 特殊销售方式销售额的确定
2.3.3 营改增试点纳税人销售额的具体规定
2.4 应纳税额的计算
2.4.1 一般计税方法
2.4.2 简易计税方法
2.4.3 进口货物应纳税额的计算
2.5 征纳管理
2.5.1 税收优惠
2.5.2 增值税出口退(免)税
2.5.3 纳税义务发生时间
2.5.4 纳税期限
2.5.5 纳税地点
2.5.6 增值税专用发票的使用范围
2.5.7 纳税申报
2.6 综合案例
2.6.1 案例介绍
2.6.2 案例解析
习题和实训2
第3章 消费税法
3.1 消费税法概述
3.2 纳税义务人、征税对象、税目和税率
3.2.1 纳税义务人
3.2.2 征税对象
3.2.3 税目
3.2.4 税率
3.3 计税依据和应纳税额的计算
3.3.1 计税依据
3.3.2 应纳税额的计算
3.4 征纳管理
3.4.1 出口应税消费品退(免)税
3.4.2 纳税义务发生时间
3.4.3 纳税期限
3.4.4 纳税地点
3.4.5 纳税申报
3.5 综合案例
3.5.1 案例介绍
3.5.2 案例解析
习题和实训3
第4章 关税法
4.1 关税法概述
4.1.1 关税的特点
4.1.2 关税的分类
4.2 纳税义务人、征税对象和税率
4.2.1 纳税义务人
4.2.2 征税对象、税则
4.2.3 税率
4.3 关税完税价格
4.3.1 进口货物完税价格
4.3.2 出口货物完税价格
4.4 应纳税额的计算
4.5 征纳管理
4.5.1 进出口货物关税的征纳管理
4.5.2 进境物品关税的征收和关税争议处理
4.6 综合案例
4.6.1 案例介绍
4.6.2 案例解析
习题和实训4
第5章 企业所得税法
5.1 企业所得税法概述
5.2 纳税义务人、征税对象、税率
5.2.1 纳税义务人
5.2.2 征税对象
5.2.3 税率
5.3 应纳税所得额
5.3.1 应纳税所得额的确定
5.3.2 收入总额
5.3.3 不征税收入和免税收入
5.3.4 各项扣除
5.3.5 不得扣除的支出和亏损弥补
5.3.6 资产的税务处理
5.3.7 特别纳税调整
5.4 应纳所得税额的计算
5.4.1 应纳税额的计算
5.4.2 税收抵免
5.5 征纳管理
5.5.1 税收优惠
5.5.2 源泉扣缴
5.5.3 纳税期限
5.5.4 纳税地点
5.5.5 纳税申报
5.6 综合案例
5.6.1 案例介绍
5.6.2 案例解析
习题和实训5
第6章 个人所得税法
6.1 个人所得税法概述
6.2 纳税义务人、征税对象、税率
6.2.1 纳税义务人
6.2.2 征税对象
6.2.3 税率
6.3 计税依据
6.4 应纳所得税额的计算
6.4.1 应纳税额的计算
6.4.2 居民个人综合所得的预扣预缴
6.4.3 境外所得税额的抵免
6.4.4 纳税调整
6.5 征纳管理
6.5.1 税收优惠
6.5.2 纳税申报
6.6 综合案例
6.6.1 案例介绍
6.6.2 案例解析
习题和实训6
第7章 资源类税法
7.1 资源税法
7.2 城镇土地使用税法
7.3 耕地占用税法
7.4 综合案例
7.4.1 案例介绍
7.4.2 案例解析
习题和实训7
第8章 财产行为税法
8.1 房产税法
8.1.1 纳税义务人、征税对象和征税范围
8.1.2 计税依据和税率
8.1.3 应纳税额的计算
8.1.4 征纳管理
8.2 车船税法
8.2.1 纳税义务人和征税范围
8.2.2 税目和税率
8.2.3 计税依据
8.2.4 应纳税额的计算
8.2.5 征纳管理
8.3 车辆购置税法
8.3.1 纳税义务人、征税范围和税率
8.3.2 计税依据和应纳税额的计算
8.3.3 征纳管理
8.4 印花税法
8.4.1 纳税义务人
8.4.2 税目和税率
8.4.3 计税依据和应纳税额的计算
8.4.4 征纳管理
8.5 契税法
8.5.1 纳税义务人、征税对象和税率
8.5.2 计税依据和应纳税额的计算
8.5.3 征纳管理
8.6 城市维护建设税法
8.6.1 纳税义务人、计税依据、税率、应纳税额的计算
8.6.2 征纳管理
8.6.3 教育费附加和地方教育费附加
8.7 土地增值税法
8.7.1 纳税义务人
8.7.2 征税范围
8.7.3 税率
8.7.4