企业内部管理与风险控制实战

内容通俗易懂、有趣有料、实操性强，既有经典案例分析，又有方法讲解，对指引详细解读； 为了方便读者阅读使用，配以大量实战案例、图表、工具等，让读者在阅读的过程中能边学边操作； 内容全部来源于作者十几年线下实操培训经验，痛点、难点、重点等均为学员真实反馈，帮助企业老板、管理者、一线员工解决迫切问题。 通过本书： 企业老板能不断优化企业组织架构、企业内部管理，并对企业风险提前判断和控制，让企业更健康发展，获得持续高利润； 企业中层管理者能明确岗位职责，优化管理流程，控制好企业发展的关键节点，让企业良性、持续发展，抵御风险，从而获得事业成长； 企业员工能明确自己的岗位职责、明晰企业业务制度，提升自己的职场执行力，从而升职加薪，赢得职业生涯发展。

企业内部风险无时不有、无处不在，是企业生存发展的一大危害。企业应正确地识别、分析、评估和控制风险，并针对不同性质的风险实施不同的应对策略。 《企业内部管理与风险控制实战》分为16章，从多个方面出发，针对企业内部控制、风险管理给出了实用的方法。本书能让读者把握企业管理者推荐的十大实施理念；充分了解企业内部控制的特征、缺陷和风险产生的原因；掌握企业运营的主要环节的风险识别、风险分析、风险评价的方法和风险应对策略的实施技能，以及风险管理持续改进的方法。 《企业内部管理与风险控制实战》适合企业管理者、企业创始人、创业者等读者阅读使用。

屠建清，财税、审计、内控与风险管理专家，高级企业培训师、高级管理咨询师。曾任杭州富特带钢有限公司和舟山市海山密封材料有限公司财务总监、浙江天孚会计师事务所副所长、湖州审计师事务所等特约审计和制造、建筑、房地产等企业财务管理高级顾问等；现任北京中宝投资顾问有限公司企业管理高级顾问、海轩商学院财务管理高级顾问、北京解税宝科技有限公司税务专家库成员，浙江省总会计师协会理事、舟山市工作委员会副会长。曾在省级以上刊物发表论文100余篇，曾出版《现金流量分析》《外商投资企业财务管理》等内部教材。主讲课程：财务、会计、税务、内审、内控、预算、风险、资本、非财、成本等。

第1章企业组织架构内控管理
1.1组织架构指引
1.1.1组织架构指引的现实意义和长远意义
1.1.2组织架构指引的主要内容
1.2组织架构的设计
1.2.1组织架构设计原则
图1.2.1管理幅度与管理层次
1.2.2组织架构设计流程
表1.2.1组织架构设计流程与风险控制
表1.2.2组织架构设计流程控制
1.2.3企业治理结构的设计
1.2.4企业内部结构的设计
1.2.5对“三重一大”的特殊考虑
1.3组织架构的运行
1.3.1组织架构的全面梳理
1.3.2组织架构调整流程
表1.3.1组织架构调整流程与风险控制
表1.3.2组织架构调整流程控制
1.4子公司管控
1.4.1子公司内部审计流程
表1.4.1子公司内部审计流程
表1.4.2子公司内部审计管理标准
1.4.2子公司重大投资审核流程
第2章企业发展战略内控管理
2.1如何制定发展战略
2.1.1发展战略指引
2.1.2战略规划制定流程
表2.1.1战略规划的制定流程
2.1.3发展战略的制定措施
2.1.4发展战略制定工具
图2.1.1PEST分析
图2.1.2SWOT分析的基本模型
图2.1.3SWOT发展战略
2.2如何实施发展战略
2.2.1发展战略实施流程
表2.2.1企业发展战略实施流程控制
表2.2.2企业发展战略实施流程与风险控制
2.2.2发展战略调整流程
表2.2.3企业发展战略调整流程与风险控制
表2.2.4企业发展战略调整流程控制
2.3如何实现发展战略转型
2.3.1发展战略转型的三大策略
2.3.2发展战略转型成功的内部要素
第3章企业人力资源与文化内控管理
3.1人力资源引进与开发
3.1.1人力需求分析管理流程
图3.1.1人力需求分析管理流程
3.1.2招聘管理
图3.1.2从岗位空缺到产生招聘需求
图3.1.3外部招聘流程
表3.1.1招聘管理流程
表3.1.2招聘管理风险控制矩阵
3.1.3薪酬管理
图3.1.4薪酬管理流程
表3.1.3某集团公司的薪酬管理流程
表3.1.4某集团公司薪酬管理的风险控制矩阵
3.1.4员工培训
图3.1.5培训计划编制流程
表3.1.5培训计划的编制流程
表3.1.6员工培训的风险控制矩阵
3.1.5岗位管理
图3.1.6岗位设置流程
表3.1.7岗位的设置流程
表3.1.8岗位管理的风险控制矩阵
3.2人力资源的使用与退出
3.2.1绩效考核与管理
图3.2.1绩效考核管理流程
表3.2.1绩效考核的管理流程
表3.2.2绩效考核管理的风险控制矩阵
3.2.2人力资源的退出管理
3.3如何打造优秀的企业文化
3.3.1企业文化指引
3.3.2企业社会责任
第4章企业资金活动内控管理
4.1资金活动控制的总体要求
4.1.1资金活动指引
4.1.2资金活动控制的六大要求
4.1.3资金活动控制的目标
4.2现金与银行存款的内部控制
4.2.1现金的内部控制
图4.2.1现金收支控制系统流程
表4.2.1现金收支的控制目标及控制措施
4.2.2银行存款的内部控制
表4.2.2银行存款余额调节表
4.3筹资活动控制
4.3.1筹资业务管理流程
图4.3.1筹资业务管理流程
4.3.2筹资决策执行流程
表4.3.1筹资内部控制的关键控制点、控制目标与控制措施
4.4投资活动控制
4.4.1投资评估
4.4.2投资执行管理
4.4.3投资收回管理
4.5资金运营活动控制
4.5.1资金运营活动的业务流程
4.5.2资金运营内部控制的关键风险控制点及控制措施
表4.5-1资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标及控制措施
4.6并购交易控制
4.6.1并购交易管理控制流程
图4.6.1并购交易管理控制流程及风险控制
4.6.2并购意向书编制流程
第5章企业采购业务内控管理
5.1采购业务流程控制
图5.1.1采购业务流程
5.1.1请购流程及审批
5.1.2采购过程控制
5.1.3验收与付款
5.2采购组织管理
5.2.1采购组织形式
图5.2.1中小型企业采购组织形式
图5.2.2大型企业采购组织形式
图5.2.3按专业分工设计的采购组织形式
图5.2.4按采购物资类别设计的采购组织形式
5.2.2采购岗位设置
图5.2.5采购岗位设置
5.3采购授权及采购责任
5.3.1采购授权
5.3.2采购责任
5.4采购的主要风险及控制策略
5.4.1采购的主要风险
5.4.2采购风险控制策略
第6章企业资产内控管理
6.1存货控制
6.1.1存货管理基础
图6.1.1生产企业物流流程
图6.1.2商品流通企业物流流程
6.1.2存货管理措施
6.1.3存货盘点技巧
6.2固定资产控制
……

     1．1组织架构指引 财政部曾于2010年发布了《企业内部控制应用指引第1号一组织架构》，发布该指引的目的正是优化企业的治理结构、管理体制和运行机制。 国家高度重视的组织架构指引，究竟具有怎样的现实意义和长远意义?其主要内容又是什么?本节将对其进行详细介绍。 1．1．1组织架构指引的现实意义和长远意义 组织架构是指企业按照国家有关法律法规、股东(大)会决议、企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。 当今时代，任何企业要实现发展战略，都必须将组织架构的建立和完善作为首要工作。无论该企业是处于新创、存续状态，还是处于重组、改制状态，建立和完善组织架构都是企业运营的核心环节，否则，企业发展就只能成为一种空想。 很多企业将“做大做强”定义为拥有一定的人员规模、业务规模或利润规模，这几乎已经成为一种约定俗成的定义，但其实却是一种误解。什么样的企业才算是“大企业”?这个问题的落脚点仍然是企业的组织架构。 例如。某企业凭借稳定发展的主营业务成功上市，但这块业务带来的现金流却未被用于主营业务的再发展，而是被用来大规模探索新业务。面对陌生的、多变的市场环境，该企业为了支持新业务的发展，几乎每年都会对组织架构进行调整，更是频繁更换各部门的高管，甚至出现首席运营官(chiefopering Officer，coo)出走、团队整体重组的事件。 这样的企业虽然拥有庞大的员工规模，其业务体量也不可谓不大，但它称得上“大企业”吗? 组织架构的建立和完善，很多时候被看作一项“务虚”的工作。但事实上，组织架构指引的现实意义和长远意义却不容忽视。否则，企业就很容易陷入发展陷阱，难以真正走向成熟和稳定。 1．推动现代企业制度的建立 拥有完善的制度是企业成功的关键要素。这里的制度，正是指现代企业制度，它是一种以市场经济为基础，以完善的企业法人制度为主体，以有限责任制度为保证，以公司制企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度。 由此可见，现代企业制度的核心仍然是组织架构。任何实行现代企业制度的企业，都应当具备科学完善的组织架构；而要建立现代企业制度，也必然需要从组织架构的建立开始。 无论是发达国家的企业，还是我国的现代企业，这些企业的实践都证明了组织架构设计才是永恒的主题。 2．有效防范和化解舞弊风险 企业在经营发展过程中难免会遇到串谋舞弊这一“毒瘤”，而这也是企业实施内部控制的难点之一。 要切实有效地防范和化解舞弊风险，其根本方法正是通过建立科学完善的组织架构来建立健全企业防舞弊机制。 3．支撑企业强化内部控制建设 组织架构是企业内部环境的有机组成部分。作为企业运营管理的依据和平台，组织架构不仅有助于企业实施控制活动、促进信息沟通，也有助于企业开展风险评估、加强内部监督。 P2-3