新税法下企业纳税筹划与风险防控

30多个税收计算常用公式 50多个纳税筹划经典案例 100多个权威实用税务资料 200多个纳税筹划规范文件

纳税筹划作为合理合法的“节税”手段，是企业减轻税收负担的重要手段。在税收政策不变的情况下，合理有效的纳税筹划能够帮助企业更好地享受税收红利。但当税收政策变化时，如果企业不及时调整纳税筹划手段，就很容易触碰到税收政策的底线，从而引发不必要的税务风险。本书论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的原理和纳税筹划；阐述了企业投资决策、融资决策、合并分立、海外投资等主要经营环节的纳税筹划方案；分析了税务机关的反避税案例与应对策略，防控企业税务风险；列举了纳税筹划真实案例和提供了纳税筹划和风险规避的思路，是广大纳税人进行纳税筹划和税务风险防控的“宝典”。

航天信息高级培训讲师。多次参与企业税务筹划与涉税业务的处理；活跃在各类财税办公培训领域。具有较深厚的理论功底和丰富的培训经验，擅长将教学重点和企业管理知识综合运用到课程当中，从企业角度出发分析问题，提高企业的经营管理能力。 《办税实务》《建账技巧》《Excel在财务管理中应用》《PPT在管理中应用》《财税技能等级考试（ATT）》《企业风险内控师》等 。

目 录第一部分 税法基础第1章 税收概述 0021.1 税收 0021.2 《关于取消20项税务证明事项的公告》 0061.3 《税收完税证明》的变化 0081.4 社保改为“税务征收” 0091.5 退役士兵创业就业税收优惠政策 0121.6 疫情防控期间的各项税收优惠政策 014第2章 增值税的新变化 0192.1 增值税 0192.2 增值税起征点新规 0252.3 你必须了解的增值税发票新规定 0272.4 免征增值税的企业 0312.5 罕见病药品增值税优惠政策 0332.6 疫情期间增值税的减、免、退 034第3章 企业所得税的变化及计算 0373.1 企业所得税 0373.2 企业所得税的新变化 0423.3 创投企业和天使投资个人的税收优惠政策 0453.4 企业所得税申报表的新变化 0473.5 疫情期间企业所得税的优惠 050第4章 个人所得税的变化及计算 0534.1 个人所得税 0534.2 个人所得税法的新变化 0594.3 不用缴纳个人所得税的收入 0614.4 个人所得税专项附加扣除 0644.5 个人所得税相关优惠政策的衔接问题 0674.6 疫情期间个人所得税的填报 070第5章 其他税种的新变化 0735.1 环境保护税法 0735.2 耕地占用税法 0755.3 高校学生公寓房产税、印花税的新政策 077第二部分 纳税筹划第6章 纳税筹划的介绍 0806.1 税务筹划的发展与意义 0806.2 税务筹划的风险 0836.3 税务筹划风险防范 0856.4 税务筹划的原则与特点 0876.5 税务筹划的基本手段与方法 091第7章 增值税纳税筹划 0977.1 纳税人身份的纳税筹划  0977.2 巧用小微企业的优惠政策进行纳税筹划 1017.3 企业选择供应商的纳税筹划 1037.4 折扣销售中的纳税筹划 1077.5 销售折扣中的纳税筹划 1097.6 利用农产品的免征政策进行纳税筹划 1117.7 增值税“加计抵减”新政策的纳税筹划 1137.8 增值税结算方式的纳税筹划 115第8章 企业所得税纳税筹划 1198.1 利用小微利企业低税率政策进行纳税筹划 1198.2 子公司与分公司的纳税筹划 1218.3 利用亏损弥补进行纳税筹划 1238.4 固定资产折旧的纳税筹划 1258.5 企业借款的纳税筹划 1298.6 技术转让所得的纳税筹划 1318.7 企业捐赠的纳税筹划 134第9章 消费税的纳税筹划 1389.1 规避消费税的纳税筹划 1389.2 兼营行为的纳税筹划 1419.3 生产制作环节的纳税筹划 1439.4 加工方式的纳税筹划 1459.5 临界点的纳税筹划 1479.6 出口应税消费品的纳税筹划 149第10章 个人所得税的纳税筹划 15110.1 纳税人身份选择的纳税筹划 15110.2 通过个人独资与合伙企业的互换降低税负 15310.3 年终奖金发放的纳税筹划 15510.4 劳务报酬的纳税筹划 16010.5 稿酬所得的纳税筹划 16210.6 选择不同捐赠方式的纳税筹划 16510.7 利息、股息、红利所得的纳税筹划 167第11章 其他税种的纳税筹划 17111.1 关税的纳税筹划 17111.2 资源税的纳税筹划 17411.3 房产税的纳税筹划 17611.4 土地增值税的纳税筹划 17811.5 城镇土地使用税的纳税筹划 18111.6 契税的纳税筹划 18411.7 车船税的纳税筹划 18611.8 印花税的纳税筹划 18811.9 车辆购置税的纳税筹划 189第三部分 企业税务风险防控第12章 企业税务风险 19412.1 企业税务风险概述 19412.2 企业税务风险产生的原因 19612.3 企业税务风险的预防措施 19812.4 新时期企业常见税务风险类型 200第13章 融资中存在的风险与防控 20513.1 如何规避资金借贷中的纳税风险 20513.2 企业资金借贷过程中存在的纳税风险 20813.3 如何规避资金池管理模式下的纳税风险 21013.4 企业并购重组过程中的常见税务风险 21413.5 企业并购重组相关税务风险防控 216第14章 物资采购中存在的风险与防控 21914.1 采购合同和发票管理的税务风险 21914.2 识别和避免虚开增值税发票 22214.3 进项税额处理的风险防控 22414.4 “四流”不一致的风险防控 226第15章 实现收入时存在的风险与防控 22815.1 违约金和价外费用的纳税风险与防控 22815.2 手续费和佣金的纳税风险与防控 23015.3 总分公司移送货物的纳税风险与防控 232第16章 企业成本费用的风险与防控 23516.1 职工薪酬、福利费用核算的纳税风险 23516.2 研发费用加计扣除的政策演变与纳税风险 23816.3 广告费和业务宣传费的纳税风险防控 24116.4 业务招待费、会议费的纳税风险 242目 录第一部分 税法基础第1章 税收概述 0021.1 税收 0021.2 《关于取消20项税务证明事项的公告》 0061.3 《税收完税证明》的变化 0081.4 社保改为“税务征收” 0091.5 退役士兵创业就业税收优惠政策 0121.6 疫情防控期间的各项税收优惠政策 014第2章 增值税的新变化 0192.1 增值税 0192.2 增值税起征点新规 0252.3 你必须了解的增值税发票新规定 0272.4 免征增值税的企业 0312.5 罕见病药品增值税优惠政策 0332.6 疫情期间增值税的减、免、退 034第3章 企业所得税的变化及计算 0373.1 企业所得税 0373.2 企业所得税的新变化 0423.3 创投企业和天使投资个人的税收优惠政策 0453.4 企业所得税申报表的新变化 0473.5 疫情期间企业所得税的优惠 050第4章 个人所得税的变化及计算 0534.1 个人所得税 0534.2 个人所得税法的新变化 0594.3 不用缴纳个人所得税的收入 0614.4 个人所得税专项附加扣除 0644.5 个人所得税相关优惠政策的衔接问题 0674.6 疫情期间个人所得税的填报 070第5章 其他税种的新变化 0735.1 环境保护税法 0735.2 耕地占用税法 0755.3 高校学生公寓房产税、印花税的新政策 077第二部分 纳税筹划第6章 纳税筹划的介绍 0806.1 税务筹划的发展与意义 0806.2 税务筹划的风险 0836.3 税务筹划风险防范 0856.4 税务筹划的原则与特点 0876.5 税务筹划的基本手段与方法 091第7章 增值税纳税筹划 0977.1 纳税人身份的纳税筹划  0977.2 巧用小微企业的优惠政策进行纳税筹划 1017.3 企业选择供应商的纳税筹划 1037.4 折扣销售中的纳税筹划 1077.5 销售折扣中的纳税筹划 1097.6 利用农产品的免征政策进行纳税筹划 1117.7 增值税“加计抵减”新政策的纳税筹划 1137.8 增值税结算方式的纳税筹划 115第8章 企业所得税纳税筹划 1198.1 利用小微利企业低税率政策进行纳税筹划 1198.2 子公司与分公司的纳税筹划 1218.3 利用亏损弥补进行纳税筹划 1238.4 固定资产折旧的纳税筹划 1258.5 企业借款的纳税筹划 1298.6 技术转让所得的纳税筹划 1318.7 企业捐赠的纳税筹划 134第9章 消费税的纳税筹划 1389.1 规避消费税的纳税筹划 1389.2 兼营行为的纳税筹划 1419.3 生产制作环节的纳税筹划 1439.4 加工方式的纳税筹划 1459.5 临界点的纳税筹划 1479.6 出口应税消费品的纳税筹划 149第10章 个人所得税的纳税筹划 15110.1 纳税人身份选择的纳税筹划 15110.2 通过个人独资与合伙企业的互换降低税负 15310.3 年终奖金发放的纳税筹划 15510.4 劳务报酬的纳税筹划 16010.5 稿酬所得的纳税筹划 16210.6 选择不同捐赠方式的纳税筹划 16510.7 利息、股息、红利所得的纳税筹划 167第11章 其他税种的纳税筹划 17111.1 关税的纳税筹划 17111.2 资源税的纳税筹划 17411.3 房产税的纳税筹划 17611.4 土地增值税的纳税筹划 17811.5 城镇土地使用税的纳税筹划 18111.6 契税的纳税筹划 18411.7 车船税的纳税筹划 18611.8 印花税的纳税筹划 18811.9 车辆购置税的纳税筹划 189第三部分 企业税务风险防控第12章 企业税务风险 19412.1 企业税务风险概述 19412.2 企业税务风险产生的原因 19612.3 企业税务风险的预防措施 19812.4 新时期企业常见税务风险类型 200第13章 融资中存在的风险与防控 20513.1 如何规避资金借贷中的纳税风险 20513.2 企业资金借贷过程中存在的纳税风险 20813.3 如何规避资金池管理模式下的纳税风险 21013.4 企业并购重组过程中的常见税务风险 21413.5 企业并购重组相关税务风险防控 216第14章 物资采购中存在的风险与防控 21914.1 采购合同和发票管理的税务风险 21914.2 识别和避免虚开增值税发票 22214.3 进项税额处理的风险防控 22414.4 “四流”不一致的风险防控 226第15章 实现收入时存在的风险与防控 22815.1 违约金和价外费用的纳税风险与防控 22815.2 手续费和佣金的纳税风险与防控 23015.3 总分公司移送货物的纳税风险与防控 232第16章 企业成本费用的风险与防控 23516.1 职工薪酬、福利费用核算的纳税风险 23516.2 研发费用加计扣除的政策演变与纳税风险 23816.3 广告费和业务宣传费的纳税风险防控 24116.4 业务招待费、会议费的纳税风险 242