全新增值税政策与会计实操大全:实务难点+账务处理+税务筹划

作者研究与增值税相关的政策法规180多个，总结70多种典型案例的账务处理以及疑难案例的解析。作者在增值税领域有一定的建树，本书可作为会计、审计以及税务人员参考用书。

本书分为八个章节, 从税率、税基、纳税义务发生时间等增值税基本要素开篇, 扫清增值税认知盲点; 之后以发票管理为抓手, 解剖“以票控税”的疑点、难点; 以进项、销项两端管理为策略, 把控增值税核心与重点; 以税收核算为节点, 总结增值税实务处理规律; 以会计处理为突破, 解读增值税税务会计语言密码; 最后以税收优惠政策为导向, 以税收筹划技巧做结, 全面掌控增值税税收筹划的规矩和底线, 探寻增值税管理更高层次的实现路径与思维法则。

王有松中央财经大学经济学硕士，（注册）税务师、高级会计师、证券投资分析师。现担任某大型国有企业总会计师。拥有多年财税管理工作经验，出版多部图书。筹划的项目有底商销售土地增值税税收筹划 、疗养院改制税收方案 、大安山矿房产土地税税收筹划、 化工厂企业搬迁税收筹划、 塌陷区与采空区房土税税收筹划 、集团结算中心资金利息营业税税收筹划 、出租房地产房产税税收筹划、年度居民供暖费增值税收入免税税收筹划、宜春京煤热电联产项目融资。

第1章 阐释理论强化基础
1.1 初识增值税
1.1.1 增值税的概念及特征
1.1.2 增值税对其他税种的影响
1.2 增值税的纳税人
1.2.1 单位和个人
1.2.2 扣缴义务人
1.2.3 承包、承租、挂靠经营的纳税人
1.2.4 一般纳税人和小规模纳税人
1.2.5 纳税人类型划分的特殊规定
1.3 增值税的征税范围
1.3.1 如何判定是否缴纳增值税
1.3.2 判定条件的两种例外情形
1.4 增值税的最新税率及征收率
1.4.1 增值税2019年最新基本税率
1.4.2 增值税征收率
1.4.3 减征及预征率
1.4.4 易混淆业务的增值税税率
1.5 增值税的纳税义务发生时间
1.5.1 政策综述
1.5.2 判断原则
1.5.3 特殊规定
1.6 增值税的纳税地点
1.6.1 固定业户和非固定业户
1.6.2 总分机构模式
1.6.3 个人和扣缴义务人
第2章 以票控税防范风险
2.1 不合规发票的风险及处理
2.1.1 不合规发票的限制
2.1.2 不合规发票的税收风险
2.1.3 常见错误及处理方式
2.2 增值税发票“三流一致”的把握技巧
2.2.1 “三流一致”的核心要义
2.2.2 “三流一致”的明确政策
2.2.3 “三流一致”的把握技巧
2.3 虚开增值税发票的风险防控
2.3.1 虚开增值税发票的形式
2.3.2 善意取得虚开增值税发票的税务处理
2.3.3 虚开增值税发票的风险防控
2.4 增值税发票实务疑难解析
2.4.1 使用税控设备如何开具发票
2.4.2 国地税合并以后发票监制章的变化
2.4.3 要求对方开具增值税发票需要的材料
2.4.4 增值税红字专用发票如何开具
2.4.5 税务机关代开发票基本规定
2.4.6 不同情形下发票丢失的处理
2.4.7 增值税发票备注栏的填写要求
2.4.8 稀土企业等汉字防伪项目企业增值税发票开具
……
第3章 进项管理 降低税负
第4章 销项侧管理 以稳待变
第5章 税收核算 把握重点
第6章 会计处理 突破难点
第7章 税收优惠 全面掌控
第8章 税收筹划 控制风险
参考文献