企业纳税实务及风险管理

作者通过30年的财税实战工作，将财、税、法全面结合，充分帮助企业享受政策带来的红利。本书以不同行业的企业为切入点，结合企业的常见业务模式和操作流程，综合提示涉税风险处理和规避技巧。

本书以不同行业的企业为切入点，以企业的生产和经营业务流程为脉络，对不同的企业在不同的环节可能存在的涉税风险及防范思路和方法进行比较详细的展示，同时给出应对方法和技巧。在具体业务处理上，结合企业的常见业务模式和操作流程，综合提示涉税风险处理和防范技巧。 本书的特点是引用大量的案例从各个方位全面分析企业的涉税风险，既有理论的深度，又有实践性。因此，本书既适合于高级研究机构的研究人员作为税收策划理论研究的参考读物，也适合注册会计师和税务师在实务过程中作为指导性工具书，更适合于企业的投资人、企业财务总监和财务主管作为经营决策涉税指导手册。相信本书的出版，会对纳税人防范涉税风险产生较好的指导作用。

庄粉荣：工程师、客座教授，注册税务师、全国有名税收策划专家。曾任税务分局长、税务师事务所长、会计事务所法定代表人、集团公司税务总监、副总裁等职，中央财大法律与税收筹划研究中心副主任。庄粉荣有著作38部，2000多万字。如《实用税收策划》《纳税筹划实战案例精选百例》等，在《税务研究》等刊物上发表论文及税收策划案例500多篇，其中有5篇文章被评为全国一等奖。《中国税务报》和《海峡财经导报》“名家筹划”专栏作家。应邀在北京、上海等地举办专题讲座300多场；同时还受聘于清华、北大等多家重点高校进行EMBA、MBA和MPAcc专题讲座等，注册税务师后续教育主讲老师。其税收筹划理论在理论界独树一帜，咨询市场评价其为“十大税收筹划专家”“中国税收筹划理论奠基人之一”。庄粉荣以综合筹划服务见长，擅长关联交易安排的筹划，企业合并、分立、资产（债务）重组、集团资产整合、包装上市等事项的税收筹划业务，是全国为数不多的理论与实践结合得优选的专家之一，先后为80多家企业实施过100多个筹划方案，为有关企业节税数亿元；被财务咨询市场评价为：“中国税收策划方案设计第一人”。长篇小说《避税暗战》《谁动了老板的钱包》的作者。 李汉柱：毕业于中国人民大学财务会计专业，曾任央企华润集团旗下公司前CFO、财务副总经理；现任天津道特企业管理咨询有限公司副总裁、首席财税筹划、风控管理专家；优财特聘CMA实战讲师、南开大学商学院MBA 研究生导师、课程教授。从事财务工作30余年，精通财务、财政政策和法规，善于通过税务策划为企业降低税负成本，善于用管理会计的科学理论指导企业的经营管理水平。先后在国有企业、国家机关、外商投资企业和民营集团公司、华润集团旗下公司管理财务工作，具有丰富的组织和管理经验。擅长培训和教育工作，对财务方面的课程全部有过授课经验，实战性强。具备多年的一线管理会计的实务经验和教学经验，曾任天津财贸干部管理学院、南开大学、安徽电视大学开放式学院等多所大学院校资深财务讲师。先后在南开大学、北京师大、宏景国际教育机构、前沿商学院、理臣财税、天津企联、优财等多家陪训机构为中车集团、国药控股集团、双鹤医药集团、史丹利农业集团、中核集团、国电通、天狮集团、新和成集团等知名企业以及工信委局组织的中小企业高级管理人员做财务管理知识的培训及咨询服务。                                       通讯方式：18513608339/ 15122377487                                       电子邮箱：715404333@qq.com

第一章 企业纳税实务及风险管理概论
第一节 企业涉税风险概述
一、企业涉税风险的认知
二、涉税风险与利益的关系
第二节 企业涉税风险揭示
一、纳税检查人员的职权
二、纳税检查人员的义务
三、纳税人的权利
四、纳税检查过程中的配合要求
第三节 企业风险管理的理论基础
一、税收筹划的主体是纳税人
二、税收筹划的客体是各项涉税行为
三、应对纳税脸查的重点环节是企业的生产和经营业务流程
四、纳税检查应对活动的目标在于追求涉税零风险
第四节 涉税风险防范的思维方略
一、涉税风险防范的方法
二、企业存在固有的缺陷
三、企业应当定期做“体检”
四、利用他人智慧增加收益
五、投资于咨询效益大
第二章 投资业务过程中的涉税风险
第一节 投资业务涉税的表现提示
一、非货币性资产投资的涉税风险
二、创业投资和天使投资过程中的涉税风险
三、技术入股过程中的涉税风险
四、取得或者转让股权的涉税风险
五、持有股权期间的资本运作风险
第二节 非货币性资产投资的涉税处理
一、非货币性资产投资的增值税处理
二、非货币性资产投资土地增值税和契税的相关规定
三、非货币性资产投资所得税征管的主要规定
第三节 创业投资和天使投资涉税政策分析
一、政策扶持主体
二、创投税收优惠政策要点
第四节 上市企业股权激励的税收优惠
一、上市公司员工获提股票期权的有关税收规定
二、股权激励税收优惠政策的调整
第五节 技术入股的税收优惠
一、技术入股的增值税规定
二、近期新技术入股的所得税收优惠
第三章 企业筹备过程中的涉税风险
第一节 “税收洼地”的涉税风险
一、合法的“税收洼地”利用
二、非法的“税收洼地”风险提示
第二节 企业法律形式的选择风险
一、政策分析
二、静态分析
三、策划分析
四、税负测算
五、筹划结论
第三节 企业新办的涉税风险
一、分拆业务新办企业增值税不能免
二、关联交易转移利润受处罚
……
第四章 企业管理机制涉税风险分析
第五章 管理创新涉税风险分析
第六章 涉税风险规避的策略
第七章 企业财务报告分析
第八章 检查过程中的应对策略
第九章 对稽查结果的确认策略
第十章 纳税检查的账务调整
参考文献