税收基础(第5版)--聚文网

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内容简介

本书在保持第4版基本构架和基本内容的基础上，根据税收理论、税收制度、税收征管特别是近年来政府实施积极财政政策、大力推进减税降费以及加快税收法治化进程等改革发展变化的情况，对部分章节的内容进行更新、调整和完善补充。在基础模块中，税收基本理论部分主要包括税收的含义与特征、税制要素和税收职能，着重回答诸如政府为什么课税或纳税人为什么缴税、政府如何课税、政府课税对经济运行和资源配置以及微观经济主体的经济行为会产生什么样的影响、纳税人权利和税收征纳主体的法律责任等基本问题。税收基本知识与基本技能部分，主要包括中国现行税制中的流转税制和所得税制，着重介绍这两大税制中主要税种的构成要素以及税款计算，增值税主要是涉及营改增的内容，包括征税范围、税率、税额计算等内容；营业税已经被取消；在关税内容之后，根据新的条例，增加了“船舶吨税”和“个人行邮税”的内容；个人所得税主要是征税范围和税率的调整、免征额的提高、计算方法的改变等内容。税务管理部分，主要介绍税务登记，账簿、凭证管理，纳税申报以及中国税务代理等基本知识和方法。在选用模块中，税收理论部分主要包括税收原则和税收负担，了解政府应当遵循什么样的准则和规范来加以课税以及课多少税；在税收基本知识与基本技能部分，主要包括中国现行税制中的资源税制、财产税制和行为税制以及税务管理中的税收管理体制和分税制。

第一章税收的含义与特征
第一节税收概述
第二节税收特征
第二章税收要素与分类
第一节税收要素
第二节税收分类
第三章税收职能
第一节税收职能概述
第二节税收的财政职能
第三节税收的经济职能
第四节税收的社会职能
第四章税收原则
第一节税收的财政原则
第二节税收的公平原则
第三节税收的效率原则
第五章税收负担
第一节税收负担概述
第二节宏观税收负担
第三节微观税收负担
第六章流转税制
第一节流转税制概述
第二节增值税
第三节消费税
第四节关税
第七章所得税制
第一节所得税制概述
第二节企业所得税
第三节个人所得税
第八章其他税制
第一节资源税制
第二节财产税制
第三节行为税制
第九章税收征收管理
第一节税务登记
第二节账簿凭证管理
第三节纳税申报
第四节税款的征收与缴纳
第五节法律责任
第六节税务行政复议和诉讼
第七节税务代理
第十章税收管理体制与分税制
第一节税收管理体制
第二节分税制
第十一章税款计算与缴纳实训
第一节主要税种的计算实训
第二节税款计算综合实训
第三节税务管理和税款缴纳实训

税收基础(第5版)

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