职业年金100问

本书详细解答了单位和职工在职业年金建立、运营和领取过程中涉及的主要问题，对新出台的部门规章进行详细解读和普及，填补了市场上和系统中此类图书的空白，具有很强的权威性、专业性和可操作性，语言通俗易懂、简介明了，可读性较强。

本书围绕职业年金是什么、职业年金如何建立、如何运营和监管、如何领取和转移接续等方面的内容，设计100个问答，涵盖单位和职工在职业年金建立、运营和领取过程中涉及的主要疑问，并配以相应的图表进行说明。

一、基本概念相关问题
第1问什么是职业年金？
第2问建立职业年金制度的意义是什么？
第3问职业年金基金的组成结构包括哪几部分？
第4问哪些人可以参加职业年金？
第5问职业年金与企业年金的联系和区别有哪些？
第6问职业年金与基本养老保险的区别是什么？
第7问职业年金基金的管理角色有哪些？
第8问职业年金代理人的职责有哪些？
第9问代理人的行为禁止要求有哪些？
第10问职业年金受托人的职责有哪些？
第11问受托人的行为禁止要求有哪些？
第12问职业年金托管人的职责有哪些？
第13问托管人的行为禁止要求有哪些？
第14问职业年金投资管理人的职责有哪些？
第15问投资管理人的行为禁止要求有哪些？
第16问在什么情况下，职业年金管理人职责会终止？
第17问职业年金采取的是省级集中管理方式吗？
第18问职业年金计划建立的流程是什么？
第19问职业年金计划中的管理人如何选择？
第20问职业年金计划中的管理人可以有多个吗？
第21问一个职业年金计划可以有多个投管人，是否投管人数量越多越好？
第22问职业年金计划中每个投资组合有几个投资管理人？
第23问同一职业年金计划中，受托人、托管人、投管人之间能否兼任？如何规避风险？
第24问对职业年金各管理人，是否有资格准入和条件要求？
第25问职业年金各管理人如何收费？从哪里收费？
第26问职业年金基金归集采用什么模式？
第27问什么是职业年金统一计划？
第28问职业年金的“统一计划收益率”指的是什么？
第29问什么是职业年金多计划统一估值？
二、运营相关问题
第30问什么是职业年金虚账？
第31问职业年金“虚账”部分的投资收益如何确定？
第32问职业年金虚账如何记实？
第33问职业年金账户管理采用何种方式？
第34问职业年金计划终止时，如何进行职业年金基金财产的清算？
第35问职业年金基金财产清算如何收费？
第36问在哪些情形下，应当进行职业年金计划的审计？
第37问职业年金审计如何收费？
第38问法规对职业年金计划代理人的信息披露，有时效的要求吗？
第39问各管理人发生哪些情形，应向监管部门和受托人报告？
第40问什么是职业年金基金归集账户？
第41问职业年金归集账户的主要用途有哪些？
第42问职业年金归集账户的利息收入如何处理？
三、投资相关问题
第43问职业年金基金投资的基本原则是什么？
第44问职业年金基金财产的安全性和独立性如何保障？
第45问职业年金基金的投资范围包括哪些？
第46问使用职业年金基金投资不同金融产品时有什么？
第47问什么是专门投资组合？
第48问专门投资组合的投资比例有何规定？是否可以投资权益类产品？
第49问单个投资组合的职业年金基金财产投资比例有何规定？
第50问单个年金计划的职业年金基金财产投资比例有何规定？
第51问投资管理人投资自己管理的金融产品有何？
第52问职业年金基金禁止用于哪些方面？
第53问什么是职业年金基金风险准备金？
第54问什么情况下可以使用风险准备金？
第55问风险准备金提取额度是否有？
第56问风险准备金由谁来管理？
第57问职业年金投资应追求高风险高收益还是低风险低收益？
第58问如遇职业年金计划投资业绩不佳，是否需要立即调整投资政策？
第59问投资组合业绩不好就立即更换投资管理人的做法，是否可取？
第60问对职业年金投资业绩的考核既追求绝对收益，又追求市场相对排名的做法，是否合理？
第61问设定高业绩基准是否一定可以带来高投资收益？
第62问因不想承担太多投资风险，对年金计划不做股票投资，这种想法合理吗？
第63问职业年金是否可以承诺保本或者保底收益？
四、个人权益相关问题
第64问参保人员如何缴费？
第65问职业年金的缴费水平是多少？
第66问职业年金缴费比例是否可以根据单位和个人实际情况进行调整？
第67问什么是个人账户？参加职业年金计划的每个人都有个人账户吗？
第68问如何查询自己的职业年金？
第69问参保人员可以查询个人职业年金的当期收益吗？如何查询？
第70问职业年金的投资收益在个人账户中如何体现？
第71问职业年金的退休待遇支付水平如何计算？
第72问如何申领职业年金？
第73问参保人员可以自由选择个人职业年金基金的投资类型吗？
第74问个人满足什么条件可以领取职业年金？
第75问职业年金可以终生领取吗？
第76问如果参保人员存在多个职业年金关系，应如何领取待遇？
第77问职业年金待遇领取月数如何计算？
第78问是否可以放弃职业年金缴费？
第79问什么是补记缴费？补记缴费如何领取？
第80问什么是划转缴费？划转缴费如何领取？
第81问职业年金可以一次性领取吗？
第82问职业年金一次性购买商业养老险后如何领取待遇？
第83问什么是“中人”？
第84问什么是“保低限高”？
第85问职业年金个人账户资金是否可以转移？如何转移？
第86问什么是养老保险关系和职业年金的转移接续？
第87问什么条件下需要进行养老保险和职业年金的转移接续？
第88问参保人员出现何种情况下，需办理职业年金的转移接续？
第89问经办机构在办理转移接续时，需要转移哪些基金项目？
第90问参保人员进行转移接续时，虚账部分如何处理？
第91问参保人员在机关事业单位间跨省流动的应如何办理职业年金转移接续？
第92问参保人员从职业年金转到企业年金的应如何办理手续？
第93问参保人员从企业年金转到职业年金的应如何办理手续？
第94问在哪些情况下，参保人员的职业年金账户转为保留账户？
第95问参保人员从职业年金转到企业年金后，又转回职业年金的情况应遵循何种方式处理？
第96问参保人员从企业年金转到职业年金后，又转回企业年金的情况应遵循何种方式处理？
第97问职业年金单位缴费和个人缴费是否要纳税？
第98问职业年金投资取得的收益是否需要缴税？
第99问因出国定居或死亡需领取职业年金时，是否需要纳税？
第100问领取职业年金待遇时，个人所得税如何处理？
附录
1国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知(国办发[2015]18号)
2人力资源社会保障部财政部关于印发职业年金基金管理暂行办法的通知(人社部发〔2016〕92号)
3人力资源社会保障部办公厅关于印发《机关事业单位基本养老保险关系和职业年金转移接续经办规程(暂行)》的通知(人社厅发〔2017〕7号)