财务管理与财报分析高效工作手册

（1）通过职场经典案例全面深入地讲述财务管理与财报分析两大主题，一看就懂、一学就会、现查现用，理论实操两不误！（2）37个“专家支招”+37个“高效工作之道”+3小时与书同步的“高效工作之道”视频教程 +13小时《Excel在会计与财务工作中的应用》视频教程，帮助读者快速提高财务工作效率。

本书既有财务日常管理，也有财务报表分析，并融合了"专家支招"和"高效工作之道"栏目，层次分明，内容丰富。
全书共分两篇，第一篇：财务管理，本篇对应第1~8章，具体包括财务人员的工作分工、报销管理、备用金借支管理、资金管理、实物资产管理、往来账管理、税务管理、全面预算管理等内容。第二篇：财报分析，本篇对应第9-14章，具体包括三大主表（资产负债表、利润表、现金流量表）的填报分解，以及企业偿债能力、营运能力、赚钱（盈利）能力的数据解读。
"专家支招"栏目旨在帮助读者解决财务工作中遇到的难点和读者通常会关心的财务问题；而"高效工作之道"栏目则结合财务工作需要，重点介绍了以Office为主的办公软件的应用，步骤翔实，图文并茂，易学易会。
不管是财务工作者，还是希望对财务工作有更多了解的非财务管理者，本书都是您很好的选择。本书还可作为广大职业院校相关专业的教材参考用书。

吴沁罡，毕业于哈尔滨工程大学金融学专业，曾就职于中国五冶建筑公司，担任财务主管，现就职于四川宏盛商贸公司，担任财务总监一职，先后从事财务管理、报表分析、税务筹划等工作，具有非常丰富的实战经验。

第1篇财务管理
第1章财务管理入门—没有规矩，不成方圆2
1.1人员职责分工—各司其职，各负其责3
1.2国家相关财务法律法规（外部）11
1.3企业财务管理规章制度（内部）15
专家支招
01:财务人员面对职业道德冲突时应该怎么办？16
02:财务人员越老越吃香吗？—NO!17
高效工作之道
01:用Word制作财务部组织结构图18
02:用Word制作财务工作岗位移交清单23
03:用Excel制作银行余额调节表25
第2章报销管理—业务真实，程序规范30
2.1日常报销的种类31
2.2日常报销的流程33
2.3费用（成本）的归集与核算40
专家支招
01:单据粘贴有窍门—“鱼鳞式”粘贴45
02:发票代码的学问—数字中隐含重要信息46
高效工作之道
01:利用网络进行发票真伪查询49
02:用Visio画报销流程图51
03:用Excel打印费用（成本）报销单60
04:在Word中计算数据64
第3章备用金借支管理—用途合规，按期返还66
3.1备用金借支的总体要求及用途67
3.2备用金的管理模式和借支流程68
3.3备用金的返还与核算70
专家支招
01:前账不清，后账不借72
02:合理确立有权借款人73
高效工作之道
01:用Word制作备用金借支单73
02:用Excel制作备用金借支回执单75
03:用Visio制作简单的灵感触发图80
第4章资金管理—“账房先生”的第一要务85
4.1资金的来源与使用86
4.2日常资金的管理87
4.3资金的筹集渠道94
专家支招
01:资金集中管理—实现
内部资金互补效益（往往针对大型企业）100
02:资金使用党政联签—强化资金内控管理（往往针对国有企业）101
03:担保有风险，签订须谨慎101
高效工作之道
01:用Excel制作现金日记表102
02:用Excel制作现金盘点表105
第5章实物资产管理—财务人员同样要会管107
5.1实物资产的管理108
5.2账外资产的管理117
5.3实物资产盘盈（亏）的账务处理120
专家支招
01:分期付款购置资产—等额
本金或等额本息122
02:实物资产的核算方法—可能隐藏着对利润的调节124
高效工作之道
01:用Word制作固定资产验收单125
02:用Excel制作固定资产折旧表129
03:用Word制作资产盘盈（亏）
审批表130
第6章往来账目的管理—早收晚付，定期签认133
6.1应收款项的管理134
6.2应付款项的管理141
专家支招
01:如何早日收到应收账款？145
02:合理运用现金折扣147
03:运用承兑汇票—延迟资金支付时间147
高效工作之道
01:用Word制作应收账款签认单150
02:用Excel制作应收账款账龄分析表153
第7章税务管理—财务人员价值的重要体现158
7.1纳税主体与税种159
7.2税务管理要求161
7.3税务申报及税款缴纳182
专家支招
01:如何跟税务局的人员打交道184
02:小税重罚，小税种不可忽视184
高效工作之道
01:用Excel制作增值税计算表185
02:用Excel制作工资个税计算表187
03:用个人所得税App填报专项附加扣除190
第8章全面预算管理—未雨绸缪，运筹帷幄193
8.1全面预算管理的总体要求194
8.2全面预算的编制方法195
8.3全面预算的具体编制200
专家支招
01:固定成本和变动成本的区分210
02:做全面预算要打破财务部门自我界限，实现部门间的合作211
高效工作之道
01:用Excel做一套预算表样211
02:用PowerPoint制作财务预算数据简报213
第2篇财报分析
第9章资产负债表—企业财务状况的晴雨表220
9.1流动资产221
9.2非流动资产227
9.3流动负债230
9.4非流动负债232
9.5所有者权益233
专家支招
01:货币资金为什么能排NO.1
—资产负债项目遵循的排序原理235
02:财务报表的局限性—尽信书不如无书237
高效工作之道
01:用Excel自制简易的资产负债表238
02:快速查询（下载）上市企业的财务报表240
第10章利润表—企业经营成果的绩效表244
10.1营业利润245
10.2利润总额253
10.3净利润254
专家支招
01:净利润非常好，老板却坐立不安—分析净利润的构成256
02:财务报表比较分析法—不怕不识货，就怕货比货257
03:收入与利得的区别和联系259
高效工作之道
01:用Excel自制简易利润表260
02:快速将网页数据导入到Excel中262
第11章现金流量表—企业资金走向的汇总表266
11.1经营活动的现金流量267
11.2投资活动的现金流量270
11.3筹资活动的现金流量272
专家支招
01:如何将净利润调节为经营活动的现金流量净额273
02:如何理解“现金为王”275
高效工作之道
01:用Excel自制简易的现金流量表277
02:用Excel图表分析表格数据279
第12章看懂企业的偿债能力—债权人的钱是否有保障282
12.1企业的短期偿债能力283
12.2企业的长期偿债能力289
12.2.4利息保障倍数—利润保障291
12.2.5现金流量利息保障倍数—资金保障292
专家支招
01:影响企业偿债能力的“秘密因素”293
02:外部投资者看不见的手—表外融资的“套路”294
03:资产大于负债，企业却破产了296
04:有息负债不可怕—合理运用财务杠杆297
05:财务管理的核心理念—资金的时间价值298
高效工作之道
01:用Excel计算资金的复利终值（FV）和现值（PV）299
02:用Excel实现财务数据的行列组合303
03:用Excel快速转换财务数据的金额单位305
第13章看懂企业的营运能力—管理者水平的体现309
13.1资产周转率310
13.1.3总资产周转率312
13.2企业的营业周期313
专家支招
01:将资产转化为资金，加速周转—“两金压降”316
02:企业的生命周期与财务人员的发展318
03:如何用好应收账款信用期这把“双刃剑”319
04:如何确定经济的订货周期321
高效工作之道
01:用Excel对应收账款的账龄进行计算并排序323
02:用Excel对应收账款进行筛选并求和325
03:用Excel制作资产周转天数走势图327
04:用Excel制作企业成本结构饼状图329
第14章看懂企业赚钱的能力—股东的投资是否值得334
14.1利润比率335
14.2市价比率340
专家支招
01:股东财富增加了多少—测算企业的EVA344
02:公司股价合理吗—市价比率来评估344
03:股价与企业价值之间存在怎样的联系346
高效工作之道
01:用Visio画杜邦分析框架图348
02:用Word做一份财务报表分析报告354