中国税制(第2版)

本教材为上财版本教材的改版，吸收了我国近期新的税制改革内容，教材内容设计上力求体系完整，减少理论推导等中、高级内容，着重对理论模型综合性表述与分析，引导学生构建税收学宏观框架。税收学教学要做到理论与实务相结合，本教材实务内容力求近期新，紧跟税制实务政策，确保税收学内容体系完整，方便教师教学与学生学习。

第一篇 基本理论
第一章 税收概述
第一节 税收的起源
第二节 税收的概念
第三节 中国税收发展简史
第四节 西方税收发展简史
第五节 税收理论与研究的方法概述
课后习题
第二章 税收原则
第一节 税收原则的主要观点
第二节 税收效率
第三节 税收公平
第四节 税收稳定
课后习题
第三章 很优税收理论分析
第一节 很优商品税理论
第二节 很优劳动所得税理论
第三节 很优资本收入税理论
课后习题
第四章 税收负担转嫁与归宿
第一节 税收负担
第二节 税收负担的衡量指标
第三节 税负转嫁和税负归宿
第四节 税负转嫁的影响因素
课后习题
第五章 中国税制体系
第一节 现行税制体系
第二节 税收实体法
第三节 税收程序法
课后习题
第二篇 货物与劳务税
第六章 增值税
第一节 纳税人与扣缴义务人
第二节 征税范围
第三节 税率、征收率与预征率
第四节 应纳税额
第五节 税收优惠
第六节 出口退(免)税
第七节 征收管理
课后习题
第七章 消费税
第一节 纳税人与扣缴义务人
第二节 税目与税率
第三节 应纳税额
第四节 税收优惠
第五节 征收管理
课后习题
第八章 关虢
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率的设置和适用
第三节 关税完税价格和应纳税额
第四节 税收优惠
第五节 征收管理
课后习题
第三篇 所得税
第九章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 应纳税所得额
第三节 税收优惠
第四节 应纳税额
第五节 源泉扣缴
第六节 征收管理
课后习题
第十章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 综合所得
第三节 经营所得
第四节 其他分类所得
第五节 税收优惠
第六节 征收管理
课后习题
第四篇 财产行为税
第十一章 房产税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十二章 契税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十三章 车船税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 适用税额与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十四章 印花税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第五篇 资源和环境税
第十五章 资源税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税目税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 水资源税
第五节 征收管理
课后习题
第十六章 环境保护税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十七章 土地增值税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十八章 城镇土地使用税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第六篇 特定目的税
第十九章 城市维护建设税
第一节 纳税人、税率与应纳税额
第二节 税收优惠与征收管理
课后习题
第二十章 车辆购置税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第二十一章 耕地占用税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第二十二章 烟叶税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 征收管理
课后习题
第二十三章 船舶吨税
第一节 纳税人、税率与应纳税额
第二节 税收优惠与征收管理
课后习题
第七篇 理论与实务前沿
第二十四章 税收前沿问题
第一节 全球税制改革趋势
第二节 中国税制改革的前沿问题
第三节 税收基础理论中的热点问题
课后习题
参考文献
后记