房地产开发企业税收与会计实务大全 第2版(全2册)

《大全》第二版N易其稿，边审校边修订，付印前一夜还在更新内文。只为给大家全新政策指导，不辜负期盼新书许久的忠实读者朋友们！全书政策截至2019年10月底，特别有诚意，也会非常有实效。愿您开卷有益，读来有收获，事业大进步！

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樊剑英 ★财税智库、金税桥大数据科技股份有限公司合伙人，房地产纳税策划专家，中国民主同盟盟员，房地产业、建筑安装行业财税实战专家、企业税务顾问。 副主编 段文涛 ★国家税务总局稽查人才库成员，中国注册税务师行业继续教育特聘老师、师资库讲师、ZUI具影响力税务老师，湖南大学研究生院校外导师，湖南大学经贸学院兼职教授，湖南省财税法学研究会常务理事，长沙市首届“十大ZUI具影响力法治人物”。 ★长期从事土地增值税、个人所得税、增值税等税收政策以及涉税法律运用、税务稽查实务、征纳双方涉税风险防范等研究。 王 骏 ★中国财税浪子，新浪知名财税博客博主。 ★北京中翰联合税务师事务所合伙人。

《房地产开发企业税收与会计实务大全.上册》
第1章房地产开发基本常识及纳税概述
1.1房地产开发基本业务知识
1.2房地产开发主要阶段
1.3房地产开发涉及税费概述
第2章企业设立环节税收政策实践应用
2.1房地产开发企业设立及相关税务问题概述
2.2投资主体不同影响税后净收益
2.3适当借款有助于降低税收支出
2.4公司注册地与项目所在地是否一致要权衡
2.5设立分公司还是子公司的税收权衡
2.6总分支机构跨地区经营所得税收有别
2.7以土地使用权作价投资应考虑税收问题
第3章取得土地使用权环节税收政策实践应用
3.1土地使用权取得方式概述
3.2集体建设用地使用权流转相关知识
3.3土地使用权转移计征契税实践应用
3.4改制重组契税征免实践应用
3.5耕地占用税该由谁缴纳
3.6受让土地注意城镇土地使用税之税收风险
3.7囤地缴纳土地闲置费影响清算成本扣除
3.8政府土地返还款营改增后风险依旧在
第4章旧城改造项目税收政策实践应用
4.1拿地先拆迁税务视角分析
4.2被征收人旧城改造政策分析
4.3拆迁人与征收人旧城改造政策不接近一致
4.4旧城改造项目如何清算土地增值税
4.5“三旧”改造九种模式拥有指导性意义的文件
第5章代建开发与增值税计税方法
5.1取得土地使用权后再代建如何征税
5.2没有土地代建行为如何征税
5.3政府工程营改增后如何计税
第6章土地使用权转让如何计征增值税
6.1转让土地使用权是否可以按差额纳税
6.2在建工程转让与股权转让获取开发用地
6.3股权转让取得土地使用权税收实践应用
6.4整体产权转让收购项目公司税收实践应用
6.5整体资产转让获取土地税收实践应用
第7章合作开发房地产税收政策实践应用
7.1房地产合作开发
7.2当合作建房遇到增值税
7.3合作建房免征土地增值税分情况分析
7.4分房分利会计税务处理不一样
7.5先联合拿地再合作建房如何处理
第8章房地产建设环节税收政策实践应用
8.1开发成本核算的主要内容
8.2建筑工程施工合同计税方法的选择
8.3共同成本及代建工程的会计核算处理
8.4会计成本不等于开发产品计税成本
8.5售楼部不同模式的税务处理
8.6项目工程用房与销售用房税务处理不同
8.7境外支付服务费的税务处理
第9章房地产增值税税收政策实践应用
9.1商品房销售基本政策
9.2房地产销售预缴税款与纳税申报
9.3房地产企业进项税额抵扣实践应用
9.4房地产销售开发产品发票如何开具
9.5转让“二手房”增值税政策实践应用
9.6不动产出租增值税政策实践应用
9.7房地产企业特殊业务增值税政策问答
第10章房地产企业经营收入企业所得税处理实践应用
10.1房地产开发企业预售收入企业所得税处理
10.2会计准则与企业所得税对房地产收入的确认差异
10.3开发产品完工后收入的所得税处理
10.4房地产企业其他收入的税务处理
10.5房地产企业所得税可否核定征收
10.6商品房合同面积与确权面积差异的税务处理
10.7房地产促销方式及其税务处理
10.8支付及收取违约金的税收实践应用
10.9社会保障性住房政策优惠及税收实践应用
《房地产开发企业税收与会计实务大全.下册》
第11章企业所得税税前扣除税收政策实践应用
11.1企业所得税税前扣除的范围和内容
11.2企业所得税税前扣除凭证管理
11.3企业所得税中工资薪金总额的扣除
11.4职工福利费等四项经费的税务处理
11.5保险费和住房公积金的税务处理
11.6公务用车制度改革后的税务处理
11.7通讯费补贴的税务处理
11.8五项限额扣除支出税收实务
11.9其他无限额标准的费用扣除
11.10借款利息支出的税前扣除
11.11资产损失的税前扣除
第12章企业重组清算业务税收政策实践应用
12.1重组业务企业所得税处理
12.2清算业务企业所得税处理
12.3企业不注销，多缴企业所得税可否退还
第13章房地产企业个人所得税税收政策实践应用
13.1个人所得税的征收与管理
13.2支付工资薪金所得时预扣预缴个人所得税
13.3支付劳务报酬、稿酬、特许权使用费时预扣预缴个人所得税
13.4直接扣缴个人所得税的情形
13.5专项附加扣除
13.6个人所得税自行申报的情形
13.7个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题
13.8“经营所得”代开发票是好事还是坏事
13.9商品房促销要不要扣缴个人所得税
13.10二次股权转让如何计征个人所得税
13.11资本公积转增股本是否计征个人所得税
第14章房地产企业城镇土地使用税税收政策实践应用
14.1城镇土地使用税管理指引
14.2建设期间该如何缴纳城镇土地使用税
14.3项目竣工后该如何缴纳城镇土地使用税
14.4城镇土地使用税免税面积的扣除
14.5承租集体土地城镇土地使用税的计算与缴纳
第15章房地产印花税税收政策实践应用
15.1印花税管理走向数据信息化
15.2印花税缴纳违规行为如何处罚
15.3印花税征税范围和计税依据的主要政策
15.467种不缴纳印花税的情形
15.5印花税会计处理
第16章土地增值税税制要素与政策优惠
16.1土地增值税税制要素
16.2土地增值税纳税申报表
16.3普通标准住宅税收优惠政策实践应用
16.4国家建设需要依法征用、收回的房地产免税
16.5改制重组土地增值税税收政策实践应用
16.6个人房产转让土地增值税税收政策
16.7股权转让取得土地的土地增值税征免争议
16.8“炒”地“炒”房如何征收土地增值税
第17章旧房转让如何计征土地增值税
17.1什么是旧房
17.2转让旧房确定应纳税额的四种情形及对比分析
17.3旧房转让依评估价格扣除要分析
第18章土地增值税清算税收政策实践应用
18.1土地增值税预缴税务处理
18.2房地产清算项目和清算单位的确定
18.3房地产土地增值税清算的条件、时限与资料
18.4营改增后土地增值税清算收入的确定
18.5清算收入如何认定“价格明显偏低且无正当理由”
18.6无产权地下车位收入清算税收实践应用
18.7土地增值税扣除项目金额的确定
18.8土地增值税清算税务管理风险防控
18.9清算后再转让房产能否二次清算
18.10土地增值税核定征收方式选择
第19章近期新增值税会计处理规定实践应用
19.1房地产企业应设置的增值税会计科目
19.2房地产企业增值税一般账务处理
19.3房地产财务报表相关项目列示
19.4与结转收入无关的“税金及附加”按发生额计提
19.5预缴增值税所申报缴纳的附加税费是否结转“税金及附加”
19.6房地产销售不动产收入该何时结转
第20章增值税发票管理实践应用
20.1增值税发票种类
20.2纳税人开具发票基本规定
20.3税务机关代开发票基本规定
20.4税务机关代开发票具体规定
20.5房地产相关发票开具特殊规定
20.6其他发票开具规定
20.7发票违规处理
20.8发票犯罪行为的构成标准及刑罚
20.9企业取得超经营范围的收入如何开具发票