税法 第2版

“税法”作为高等院校经管类专业开设的必修课具有重要的地位，为了突出其在应用型本科教育中的位置，本书本着“理论适度、实务够用”的原则安排全书的内容。本书共分为三大部分：第一部分为第一章，主要介绍税收、税法基本知识和基本理论；第二部分为第二章至第十章，主要介绍我国目前开征的税收实体法的各个税种，依次是增值税、消费税、目的税、关税、企业所得税、个人所得税、财产税、行为税、资源税；第三部分为第十一章，主要介绍税收征收管理法的相关制度和规定。本书主要适用于应用型本科生，也可供研究型本科的非专业学生，以及高职高专学生、在职人员业余学习使用。

前言
教学建议
第一部分
第一章 税法概述
第一节 税收概述
第二节 税法与税收法律关系
第三节 税法要素
第四节 我国税法体系
本章小结
练习题
第二部分
第二章 增值税法
第一节 增值税概述
第二节 纳税人和扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 税率与征收率
第五节 减免税收优惠
第六节 增值税的计税方法
第七节 一般计税方法增值税应纳税额计算
第八节 简易计税方法增值税应纳税额计算
第九节 进口货物应纳税额及扣缴义务人应扣增值税税额计算
第十节 出口货物增值税的退（免）税
第十一节 征收管理与纳税申报
本章小结
练习题
第三章 消费税法
第一节 消费税概述
第二节 纳税人、征税范围、税目和税率
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 出口应税消费品退（免）税
第五节 征收管理与纳税申报
本章小结
练习题
第四章 目的税法
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第三节 烟叶税
本章小结
练习题
第五章 关税法
第一节 关税概述
第二节 纳税人、征税对象和税率
第三节 关税完税价格
第四节 关税征收管理
本章小结
练习题
第六章 企业所得税法
第一节 企业所得税概述
第二节 纳税义务人、征税对象、税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 税收优惠
第六节 应纳税额的计算
第七节 特别纳税调整
第八节 征收管理
本章小结
练习题
第七章 个人所得税法
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的基本内容
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的申报与缴纳
本章小结
练习题
第八章 财产税法
第一节 房产税
第二节 车船税
第三节 车辆购置税
第四节 土地增值税
本章小结
练习题
第九章 行为税法
第一节 印花税
第二节 契税
本章小结
练习题
第十章 资源税法
第一节 城镇土地使用税
第二节 资源税
第三节 耕地占用税
第四节 环境保护税
本章小结
练习题
第三部分
第十一章 税收征收管理法律制度
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税务行政法制
本章小结
练习题