内部控制学原理与案例

本书以系统论、控制论与信息论等理论为指导，以美国COSO内部控制整合框架和我国企业内部控制基本规范及相关指引为基础，全书共分为十章。第一章在细致介绍国内外内部控制产生、发展及其演化的基础上，系统阐述了企业内部控制的定义、目标、要素、原则、本质等基本理论；第二章至第六章分别细致阐述内部环境、风险分析、控制活动、信息与沟通以及内部监督等内部控制五要素；第七章专门重点介绍企业主要业务活动控制；第八章为企业内部控制评价；第九章为企业内部控制审计；第十章为行政事业单位内部控制。本书简明扼要，既强调实用性，又强化可读性，力求教材内容具有较强的科学性、优选性和适用性。

第一章 内部控制演进与基本理论
第一节 内部控制历史演进
第二节 内部控制定义与本质
第三节 内部控制目标与类型
第四节 内部控制要素与关联性
第五节 内部控制原则与局限性
本章案例分析
复习思考题
能力拓展题
第二章 内部环境
第一节 内部环境概述
第二节 董事会与审计委员会
第三节 组织结构
第四节 发展战略
第五节 授权与责任分配的方法
第六节 人力资源政策与实务
第七节 社会责任
第八节 企业文化
本章案例分析
复习思考题
能力拓展题
第三章 风险评估
第一节 风险概述
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
本章案例分析
复习思考题
能力拓展题
第四章 控制活动
第一节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
第八节 合同控制
本章案例分析
复习思考题
能力拓展题
第五章 信息与沟通
第一节 信息
第二节 沟通
第三节 信息技术与信息系统
本章案例分析
复习思考题
能力拓展题
第六章 内部监督
第一节 内部监督概述
第二节 内部监督的程序与方式
本章案例分析
复习思考题
能力拓展题
第七章 财务报告活动控制
第一节 财务报告控制的总体概括
第二节 财务报告的业务流程
第三节 财务报告的关键风险点与控制
本章案例分析
复习思考题
能力拓展题
第八章 内部控制评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的组织与实施
第三节 内部控制缺陷的认定
第四节 内部控制评价报告
本章案例分析
复习思考题
能力拓展题
第九章 内部控制审计
第一节 内部控制审计概述
第二节 内部控制审计的执行
第三节 内部控制审计报告
本章案例分析
复习思考题
能力拓展题
第十章 行政事业单位内部控制
第一节 行政事业单位内部控制基本理论
第二节 单位层面内部控制
第三节 业务层面内部控制
第四节 行政事业单位内部控制评价与监督
本章案例分析
复习思考题
能力拓展题
主要参考文献