税法/王政/经济管理类课程教材税收系列

本书主要介绍了我国现行税收实体法和税收程序法的主要内容,采用了截至2018年4月份全国人大、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署发布的近期新法规，尽量体现 “全面”、“实用”、 “新颖”的精神，做到深入浅出、通俗易懂。本书除了介绍税收基本法规制度外，更注重理论与实际的结合，注重介绍国家近期新颁布实施的税收法律法规，注重税收计算的实例。以便让使用本书的人士在较短的时间内，对中国现行税法有一个比较全面的了解，在税务实践中得到应用。

第一章 税法概论 /1
第一节 税法概述/1
第二节 税法的构成要素/8
第三节 税收的分类/15

第二章 增值税 /18
第一节 增值税概述/18
第二节 征税范围、纳税人和税率/23
第三节 销项税额与进项税额/32
第四节 税收优惠/41
第五节 应纳税额的计算/44
第六节 进口环节征税制度/48
第七节 出口退（免）税制度/50
第八节 增值税专用发票的使用和管理/57
第九节 征收管理/61

第三章 消费税 /64
第一节 消费税概述/64
第二节 纳税人、征税范围与税率/66
第三节 计税依据/73
第四节 应纳税额的计算/74
第五节 出口应税消费品退（免）税/82
第六节 征收管理/84

第四章 企业所得税 /87
第一节 企业所得税概述/87
第二节 纳税人、征税对象与税率/89
第三节 应纳税所得额/91
第四节 资产的税务处理/106
第五节 企业重组的税务处理/111
第六节 税收优惠/116
第七节 应纳税额的计算/122
第八节 征收管理/126

第五章 个人所得税 /128
第一节 个人所得税概述/128
第二节 纳税人/130
第三节 征税对象/132
第四节 税 率/137
第五节 计税依据的确定/138
第六节 应纳税额的计算/140
第七节 税收优惠/150
第八节 征收管理/152

第六章 关 税 /155
第一节 关税概述/155
第二节 基本征收制度/160
第三节 应纳税额的计算/164
第四节 征收管理/167

第七章 土地增值税 /170
第一节 土地增值税概述/170
第二节 纳税人、征税对象和税率/172
第三节 应纳税额的计算/174
第四节 征收管理/181

第八章 其他税种 /183
第一节 城市维护建设税/183
第二节 教育费附加和地方教育附加/187
第三节 烟叶税/189
第四节 资源税/191
第五节 城镇土地使用税/200
第六节 房产税/206
第七节 车辆购置税/211
第八节 车船税/218
第九节 船舶吨税/222
第十节 印花税/225
第十一节 契 税/238
第十二节 环境保护税/242

第九章 税收征收管理法 /250
第一节 税务管理/250
第二节 税务登记管理/253
第三节 账簿、凭证管理/256
第四节 发票管理/257
第五节 纳税申报管理/259
第六节 税款征收/261
第七节 税务检查/264
第八节 法律责任/265

参考书目 /268