财税法教程(财政法.预算法.公债法.政府采购法.税收法.增值税.消费税.关税.所得税法.环境与资源税法.财产税法)

《财税法教程》适应国家经济发展和改革开放的需要，将财税法制改革和理论成果贯穿于内容中，具有前瞻性、综合性和实用性，适用本科生学习使用。

《财税法教程》是适用于本科教学的财税法教材，主要面向本科生层次的读者群体，分为财政法和税收法两篇。上篇包括财政与财政法基础、预算法、公债法、政府采购与转移支付法，下篇包括税收与税法基础、流转税法、所得税法、环境与资源税法、财产税法、税收征收管理法、税务行政复议与行政诉讼法，每章配有思考题、延伸阅读、同步习题、参考阅读、法规链接，侧重于对财税法基础知识介绍，并将财税法制改革和理论成果贯穿其中，具有前瞻性、综合性和实用性。

张怡，经济学博士，西南政法大学法学教授、博士研究生导师、博士后合作导师，西南政法大学学位评定委员会委员、西南政法大学普通招生委员会委员、西南政法大学税务硕士教学指导委员会主任、西南政法大学财税法研究中心主任、中国财税法治研究院执行院长。兼任中国法学会财税法学研究会副会长、海峡两岸关系法学研究会理事、中国法学会经济法学研究会理事、世界税法研究会（ITLA）理事、西北政法大学兼职教授、重庆市法学会学术委员会委员、重庆市税务学会副会长、重庆市仲裁委员会专家咨询委员。出版学术著作、相关书籍和教材20余部，公开发表学术论文60余篇，科研成果获奖20余项，主持国家社科基金项目等科研项目30余项。

目录上篇财政法第一章财政与财政法基础第一节财政与财政法概述一、财政和财政学二、财政法及其调整对象［延伸阅读］第二节财政法的体系和渊源一、财政法的体系二、财政法的渊源第三节财政法的基本原则一、财政民主原则二、财政法定原则三、市场经济兼容原则四、社会团结原则［思考题］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第二章预算法第一节预算法概述一、财政预算概述及立法规制现状二、预算制度的原则三、财政预算的具体类型第二节预算管理职权一、各级权力机关的预算管理职权二、各级行政机关的预算管理职权三、各级财政部门的预算管理职权四、部门、单位的预算管理职权第三节预算编制程序一、预算收支范围二、政府收支分类体系三、预算编制的基本依据四、预算编制的基本准则第四节预算审批程序一、预算草案初步方案的初步审查二、预算草案的审查和批准三、预算备案程序四、批复预算和下达转移支付第五节预算执行程序一、预算执行的基本要求二、预算执行的特别规则三、预算调整与变更第六节财政决算与监督一、财政决算程序二、对预算、决算的监督［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第三章公债法第一节公债法律制度概述一、公债概述二、公债法律关系三、我国公债制度的历史沿革第二节国家公债法律制度一、国家公债的概念二、我国国债制度的立法沿革三、国债发行制度四、国债流通制度五、国债管理制度第三节地方公债法律制度一、地方公债与地方主体法律地位二、我国地方债的制度演进三、我国现行的地方债法律制度框架［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第四章政府采购与转移支付法第一节政府采购法一、政府采购法概述二、政府采购法的意义三、政府采购法的基本原则四、政府采购当事人五、政府采购的方式和程序六、政府采购合同第二节财政转移支付制度一、财政转移支付制度概述二、财政转移支付制度的基本目标三、我国财政转移支付制度的主要内容［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］下篇税收法第五章税收与税法基础第一节税收与税法概述一、税收概述二、税法概述第二节税法构成要素一、纳税人二、征税对象三、计税依据与税目四、税率五、其他第三节税收法律关系一、税收法律关系的概念二、税收法律关系的构成三、税收法律关系的产生、变更与消灭第四节税法原则一、税法基本原则二、税法适用原则［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第六章流转税法第一节流转税制度概述一、流转税的特征二、流转税的类型与联系第二节增值税法律制度一、增值税概述二、增值税征税范围及纳税义务人三、一般纳税人和小规模纳税人的认定四、税率与征收率五、一般纳税人应纳税额的计算六、小规模纳税人应纳税额的计算七、特殊经营行为的税务处理八、进口货物增值税征收九、出口货物（劳务、服务）退（免）税制度十、增值税的征收管理制度十一、增值税专用发票制度第三节消费税法律制度一、消费税概述二、消费税的征税范围及纳税义务人三、税目与税率四、消费税的计算方法五、应纳税额的计算六、消费税的征收管理第四节关税法律制度一、关税概述二、关税的征税对象与纳税义务人三、进出口税则四、关税完税价格与应纳税额的计算五、关税的减免规定六、关税的征收管理制度［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第七章所得税法第一节所得税法律制度概述一、所得税和所得税法的概念二、所得税的特征三、所得税法律制度的基本模式四、中外所得税的历史沿革第二节企业所得税法一、企业所得税的纳税人二、企业所得税的税率三、企业所得税应纳税所得额的确定四、企业所得税应纳税额的计算五、企业所得税的税收优惠六、特别纳税调整七、企业所得税的征收管理第三节个人所得税法一、个人所得税的纳税人二、个人所得税的征税对象三、个人所得税的税率四、个人所得税应纳税额的计算五、专项附加扣除六、个人所得税的税收优惠七、个人所得税的纳税调整八、个人所得税的征收管理［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第八章环境与资源税法第一节环境保护税法一、环境保护税的基本原理二、环境保护税的纳税人三、环境保护税的征税范围和计税依据四、环境保护税应纳税额的计算五、环境保护税的税收减免六、环境保护税的征收管理第二节资源税法一、资源税的基本原理二、资源税的纳税人和扣缴义务人三、资源税的征税范围四、资源税的税目和税率五、资源税应纳税额的计算六、资源税的税收减免七、资源税的征收管理［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第九章财产税法第一节房产税法一、纳税义务人和征税范围二、税率、计税依据和应纳税额的计算三、税收优惠四、征收管理第二节土地增值税法一、纳税义务人和征税范围二、税率三、应税收入与扣除项目四、应纳税额的计算五、房地产开发企业土地增值税的预征和清算六、税收优惠［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第十章税收征收管理法第一节基本内容一、《税收征收管理法》立法宗旨二、税务机关的权力义务三、纳税人、扣缴义务人的权利义务第二节税务管理一、税务登记管理二、账簿、凭证管理三、纳税申报管理第三节税款征收一、征收方式二、延期纳税、减免税及欠税管理三、税收保全四、税收强制五、税款追征、退还及入库第四节税务检查一、查账二、实地检查三、责成提供资料四、询问五、查证六、查询银行账户第五节法律责任一、纳税主体的法律责任二、征税主体的法律责任三、其他涉税主体的法律责任第六节《税收征收管理法》沿革及前瞻一、从《税收征收管理暂行条例》到第一部《税收征收管理法》二、2001年《税收征收管理法》三、《税收征收管理法实施细则》四、《税收征收管理法》修订前瞻［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第十一章税务行政复议与行政诉讼法第一节税务行政复议一、税务行政复议概述二、税务行政复议机构和人员三、税务行政复议受案范围四、税务行政复议管辖五、税务行政复议申请和受理六、税务行政复议审理与决定七、税务行政复议和解与调解第二节税务行政诉讼一、税务行政诉讼概述二、税务行政诉讼原则三、税务行政诉讼管辖与受案范围四、税务行政诉讼起诉与受理五、税务行政诉讼审理和判决［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］