财税法学

《财税法学》通过对财政法、预算法、非税收入法、税收实体法、税收程序法等内容的多方面梳理，在兼顾学理剖析之深度与实践展示之广度，兼容前瞻性与可行性基础上，为财税法治完善与财税法学教学水平的提升贡献自己的力量。

《财税法学》是适用于硕士教学的财税法教材，主要面向研究生层次的读者群体。在撰写中安排“改革”性的制度内容（如“财产税”的章节涉及资源环境税的问题）、讨论热点性的财税法治事件（如“流转税”的章节涉及“营改增”及税制改革的问题）、评介学界相关的前沿性研究成果（如“财政与财政法基础”一章和“税法概述”一章）等，加入了新修订的《个人所得税法》、增值税等，对财政法、预算法、非税收入法、税收实体法、税收程序法等内容进行多方面梳理，在兼容学理剖析之深度与实践展示之广度、前瞻性与可行性的基础上，为已掌握财税法基础知识的研究生提供一个深入研读财税法的参考文本。

张怡，经济学博士，西南政法大学法学教授、博士研究生导师、博士后合作导师，西南政法大学学位评定委员会委员、西南政法大学普通招生委员会委员、西南政法大学税务硕士教学指导委员会主任、西南政法大学财税法研究中心主任、中国财税防治研究院执行院长。兼任中国法学会财税法学研究会副会长、海峡两岸关系法学研究会理事、中国法学会经济法学研究会理事、世界税法研究会（ITLA）理事、西北政法大学兼职教授、重庆市法学会学术委员会委员、重庆市税务学会副会长、重庆市仲裁委员会专家咨询委员。出版学术著作、相关书籍和教材20余部，公开发表学术论文60余篇，科研成果获奖20余项，主持国家社科基金项目等科研项目30余项。

目录章财政与财政法基础节财政与财政法概述一、财政和财政学二、财政法及其调整对象第二节财政法的体系和渊源一、财政法的体系二、财政法的渊源第三节财政法的基本原则一、财政民主原则二、财政法定原则三、市场经济兼容原则四、社会团结原则第二章预算法节预算与预算法的基础理论一、预算与预算法的概念二、预算法上的预算类别三、预算与预算法的基本原则第二节预算权配置一、各级权力机关的预算权二、各级行政机关的预算权三、各级财政部门的预算权四、各部门单位的预算权第三节预算收支范围一、一般公共预算及其收支范围二、政府性基金预算及其收支范围三、国有资本经营预算及其收支范围四、社会保险基金预算及其收支范围第四节预算运行过程一、预算编制二、预算审批三、预算执行四、预算调整五、预算决算六、预算监督第五节预算法律责任一、违反预算法关于预算运行过程相关规定的法律责任二、违反预算执行相关规定的法律责任第三章非税收入法节非税收入概述一、非税收入的概念和性质二、非税收入的特征三、非税收入的类型四、非税收入获取的经济学上的理论依据五、非税收入的合法性第二节我国非税收入法律体系一、中央立法现状二、地方立法现状三、各类收费和基金目录的公布四、我国非税收入的主管部门五、我国非税收入立法存在的问题第三节我国非税收入的宏观管理一、我国非税收入的设立和征收管理二、我国非税收入的资金管理三、我国非税收入的票据管理四、我国非税收入的监督管理五、我国非税收入的法律责任第四章税法概述节税和税法一、税二、税法第二节税法的基本原则一、税收法定原则二、量能课税原则三、经济实质原则第三节税收法律关系一、税收法律关系的概念二、税收法律关系的性质第四节纳税人的权利保护一、纳税人权利的概念二、纳税人权利的理论依据三、纳税人的基本权利四、纳税人的权利体系第五章流转税法律制度节流转税概述一、流转税的概念及特征二、流转税的分类、沿革及内部关系三、我国流转税法的立法概况第二节增值税法一、增值税概述二、增值税的征税范围三、增值税纳税人的认定及管理四、增值税的税率与征收率五、增值税应纳税额的计算六、增值税小规模纳税人应纳税额的计算七、进口环节增值税的征收八、出口货物增值税退免税制度九、增值税税收优惠十、纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点十一、增值税发票的使用和管理十二、我国增值税法存在的问题及完善第三节消费税法一、消费税概述二、我国消费税法的主要内容三、消费税的征收管理四、我国消费税法存在的问题及其完善第四节关税法一、关税与关税制度概述二、我国关税法的主要内容第六章所得税法节所得税法概述一、所得税的设置二、所得税的概念与所得理论三、我国所得税的法律渊源第二节企业所得税法一、企业所得税法总则二、应纳税所得额与应纳税额三、税收优惠四、源泉扣缴五、特别纳税调整六、税收征管七、企业所得税改革及其趋势第三节个人所得税法一、个人所得税法概述二、纳税人三、应税所得与税率四、税收优惠五、应纳税所得额的计算六、个人所得税的抵免七、反避税规则八、税收征管第七章财产和资源税法节环境与资源税法律制度一、资源税二、能源税第二节土地税法律制度一、土地税的特点二、我国土地税的立法现状及其不足三、土地税的立法完善措施第三节房产税法律制度一、房产税的内容二、房产税的立法现状及不足三、房产税的立法完善第八章税收程序法节税收征收管理法律制度一、税收征收管理法概述二、税务登记三、账簿、凭证和发票管理四、纳税申报五、税款征收六、税务检查七、税务代理第二节税收行政复议与税收行政诉讼制度一、税收行政复议二、税收行政诉讼