财务审计一本通

本书全面、系统地介绍了铁路行业财务、审计的情况，主要内容包括铁路基层单位概述、铁路内部审计、常用审计方法、内部控制、铁路基层单位审计应用、铁路基层单位资产审计、铁路基本建设审计、铁路内部审计创新、常用法律法规及部分解读等。本书通俗易懂，有助于铁路财务人员、审计人员、其他管理人员全面了解相关知识，对提高工作质量有一定参考作用。

崔鹏，中国铁路太原局集团有限公司审计处基建审计科科长，自2000年以来从事铁路基层单位财务管理工作，财务工作10年，审计工作8年，积累了丰富的铁路基层单位财务管理经验。

第一章？ 铁路基层单位概述 ................ １ 第二章？ 铁路内部审计 .................. ８ ？ 第一节？ 财务与审计关系................ ８ ？ 第二节？ 内部审计概述 ................ １１ ？ 第三节？ 铁路内部审计 ................ ２１ ？ 第四节？ 铁路审计管理信息系统 ............ ２５ 第三章？ 常用的审计方法................. ２７ ？ 第一节？ 审计一般方法 ................ ２７ ？ 第二节？ 审计取证方法 ................ ３６ 第四章？ 内部控制 ................... ５７ ？ 第一节？ 内部控制介绍 ................ ５７ ？ 第二节？ 铁路企业内部控制与审计 ........... ６２ 第五章？ 铁路基层单位审计应用.............. ６５ ？ 第一节？ 组织架构 .................. ６５ ？ 第二节？ 资金活动 .................. ６８ ？ 第三节？ 采购业务 .................. ６９ ？ 第五节？ 销售业务(非运输业) ............. ７３ ？ 第六节？ 业务外包 .................. ７７ ？ 第七节？ 财务报告 .................. ７８ ？ 第八节？ 全面预算管理 ................ ８６ ？ 第九节？ 合同管理 .................. ９５ 第六章？ 铁路基层单位资产审计 ............. ９８ ？ 第一节？ 库存现金 .................. ９９ ？ 第二节？ 银行对账单................. １０２ ？ 第三节？ 存货.................... １０４ ？ 第四节？ 固定资产.................. １１３ ？ 第五节？ 土地.................... １１４ ？ 第六节？ 债权.................... １１５ 第七章？ 铁路基本建设审计............... １２１ ？ 第一节？ 铁路基本建设................ １２１ ？ 第二节？ 建设资金审计................ １３５ ？ 第三节？ 固定资产投资效益审计............ １４０ ？ 第四节？ 建设项目中的虚计价............. １４４ 第八章？ 常用法律法规及部分解读............ １４７ ？ 第一节？ 有关财务、财物的法律法规 .......... １４７ ？ 第二节？ 有关审计的法律法规............. １５３ 附件？ 常用法律法规.................. １７０ 参考文献....................... ２６０