2019个税新政实操手册(全场景案例版)

 

《2019个税新政实操手册：全场景案例版》以不具备税收知识或者仅具备初步税收知识的普通读者为对象，突出“轻松”和“实用”两大特色，让广大读者在轻松愉快的阅读中获得实用的纳税知识和技巧。同时，帮助企业在新政策实施之际，更清晰地理解法律法规和政策要义，以便遵纪守法，为国家做出纳税贡献，同时按照国家法律法规政策进行纳税筹划，降低企业成本。
阅读本书，你将掌握：
新个税政策及政策要义；
各种场景下的纳税方法；
个人所得税专项附加扣除方法；
个税新政实操难点突破技巧。

孙莉莉，首都经济贸易大学靠前金融专业硕士，靠前注册管理会计师。曾就职于德勤华永会计师事务所。做过多家上市企业的审计咨询等职务。

章个税篇/1
节个人所得税概述/3
一、基本概念/3
二、个人所得税的计税原理/5
三、个人所得税的征收模式/6
第二节个税及社保的改革点/7
一、个人所得税的变化/7
二、社会保险费的变化/12
第三节费用减除项目/13
第四节附加减除费用/13
第五节应纳税所得额的其他规定/14
一、捐赠的扣除/14
二、资助的扣除/14
三、所得的形式/15
四、转租房的计税/15
五、个人转让离婚析产房屋的征税问题（2010年新增内容）/15
第二章财务篇/17
节工资、薪资所得/19
案例一：实行年薪制的个人所得税改革前后对比分析/19
案例二：巧用公积金合法纳税/21
案例三：利用纳税人身份认定的合理纳税/23
案例四：个税改革后，外籍人员怎么缴税/24
第二节劳务报酬所得/25
案例一：劳务报酬合同设计有技巧/25
案例二：合理转换工资、薪金与劳务报酬所得/28
案例三：个税改革前后，工资、薪金所得转化为劳务报酬所得的区别/31
案例四：电商征税政策陆续出台/32
第三节稿酬所得/34
案例一：百万稿酬应纳多少税/34
案例二：稿酬所得等的个人所得税计算/36
第四节特许权使用费所得/39
案例一：专利技术转让/39
案例二：专利、非专利技术指导培训的纳税筹划/42
第五节经营所得/44
案例一：个人独资企业财产出租、转让的纳税筹划/44
案例二：个人独资企业财产转让收益的筹划/45
案例三：高收入人群成立个人独资企业在税务筹划中的运用/46
案例四：股东分红、利润转移、工资代发/48
案例五：国内首张个人网店税单案/50
第三章资本篇/53
节利息、股息/55
案例一：股票期权：激励与节税一举两得/55
案例二：不按照出资比例分红/57
案例三：股权转让纳税筹划要点/60
案例四：专项基金筹划法/64
案例五：所得再投资筹划法/65
案例六：现金池税务管控/66
第二节财产租赁所得、财产转让所得/72
案例一：非居民企业转让境内股权转让所得计算方法/72
案例二：多次投资转让股权，计算投资成本应该用“加权平均法”计算投资成本/73
案例三：股权投资损失的处理/74
案例四：股权转让方式及税务筹划/76
案例五：股权转让的纳税义务发生时间/79
案例六：股权收购（用股权进行投资）税务处理/80
案例七：非居民股权转让的特殊性税务处理/85
第三节资本运作中的税务筹划/89
案例一：税务筹划式基金的运作/89
案例二：定向增发模式的运用/92
案例三：法人股东与自然人股东运用股权投资模式的比较/93
案例四：换股交易（股权收购中以其控股企业股权支付的现象）/94
案例五：换股交易特殊性税务处理的税收筹划运用/95
案例六：外商投资企业撤资是否追回“两免三减半”税收优惠/96
案例七：个人股东三种持股方式税负成本比较/99
案例八：转让增值土地，妙用公司分立/108
第四节企业合并与分立多税种解析/111
案例一：企业合并过程中的税收筹划技巧/111
案例二：企业合并重组的税收筹划，盯住“补亏指标”作文章/117
第五节有限合伙企业如何进行税收筹划/120
一、有限合伙企业与公司制企业组建时的会计与税收问题/120
二、关于征税对象、纳税环节及其税收负担的比较分析/122
三、关于有限合伙人纳税义务发生时间的问题/124
四、关于投资人亏损弥补的比较分析/125
五、关于税前扣除和税收优惠政策的比较分析/126
六、关于投资人转让权益的问题/128
七、总结与建议/129
第六节上市公司合理纳税方案/131
案例一：新三板股票转让和分红的税收筹划/131
案例二：上市公司股权激励税收筹划/136
案例三：境内公司境外上市企业的税务筹划/157
案例四：上市公司限售股减持的税务筹划/160
第四章答疑篇/165
问题1：个税记录证明有什么用/167
问题2：新个税法实施后，能省多少钱/169
问题3：新个税下合理纳税有什么妙招/173
问题4：新政策下的企业经营有哪些税务优惠政策/175
问题5：有哪些企业容易忽视而导致多缴税的情况/176
问题6：创业者要知道哪些技巧/177
问题7：电子发票没有发票专用章怎么入账/179
问题8：外籍人员离境期间工资是否缴个税/180
问题9：外籍人士居住满五年应如何计算/181
问题10：转租房屋个税怎么交/182
问题11：自然人合伙人个税什么时候缴纳/183
问题12：公司贷款给员工买房，有息和无息情况下的涉税和账务如何处理/184
问题13：成本分摊如何避免被认定为利润转移/185
问题14：会计如何做好合理纳税/186
问题15：为什么将基本减除费用提高到5000元/月（6万/年）/188
参考文献/189
附录一相关政策解析/192
附录二国家税务总局公告（2018年第56号）/201
附录三个人所得税专项附加扣除速查表/210
附录四国家税务总局的培训视频/212