行政事业单位内部控制建设概论与范例

张俊杰、李满威主编的《行政事业单位内部控制建设概论与范例》以《行政事业单位内部控制规范》条文规定为经，以内控是什么，为什么，做什么，怎么做为纬，经纬交织，斐然成章。与此同时，又以此经纬为脉络，将全书分为两部分。第一部分为行政事业单位内控建设概论，又分为四章（第一章至第四章）内容。这部分以《规范》为基础，概括论述了行政事业单位内控的定义，目标，原则，内容以及内控建设的意义，任务，方法和流程等，为进一步开展行政事业单位内部控制建设奠定了良好的专业基础。第二部分主要为行政事业单位内控实际操作例证，分为九章（第五章至第十三章）内容。按照第五章单位层面内控建设，第六章至第十一章业务层面内控建设，第十二章内控评价与监督，第十三章内控报告管理进行排列。这部分内容整体以《规范》为主线，用“导入案例”提出问题，用《规范》解读回答问题，用“应用范例”解决问题，形成了“问题导向”内控建设的示范体例，进一步提升了实操例证在行政事业单位内控建设中的应用价值。

第一章 行政事业单位内部控制概述
一、行政事业单位的概念及特点
二、行政事业单位管理体制的改革
三、行政事业单位内部控制的概念与要素
四、行政事业单位内部控制的目标
五、行政事业单位内部控制的原则
第二章 行政事业单位内部控制建设的意义和任务
一、行政事业单位内部控制建设的意义
二、行政事业单位内部控制建设的主要任务
第三章 行政事业单位内部控制建设的内容和基本流程
一、行政事业单位内部控制建设的主要内容
二、行政事业单位内部控制建设的基本流程
第四章 行政事业单位内部控制建设的风险评估与控制方法
一、行政事业单位内部控制建设的风险评估
二、行政事业单位内部控制建设的控制方法
第五章 单位层面内部控制建设
【导入案例】领导集体贪腐触目惊心，单位层面内控如同虚无
一、单位层面内部控制规范解读
二、应用范例——某省文化厅内部控制制度(节选)
第六章 预算业务控制建设
【导入案例】叫停包头修地铁，重视预算管风险
一、预算业务控制规范解读
二、应用范例——某市教育局内部控制制度(节选)
第七章 收支业务控制建设
【导入案例】单位内控形同虚设，女会计挪用巨额公款
一、收支业务控制规范解读
二、应用范例——某市中医院内部控制制度(节选)
第八章 政府采购业务控制建设
【导入案例】政府采购招标活动违规多，采购业务内控建设需加强
一、政府采购业务控制规范解读
二、应用范例——某市某局内部控制制度(节选)
第九章 资产控制建设
【导入案例】资产内控管理隐患颇多，单位资产损失浪费严重
一、资产控制规范解读
二、应用范例——某市经济开发区管委会内部控制制度(节选)
第十章 建设项目控制建设
【导入案例】建设项目内控弱，舞弊贪腐是必然
一、建设项目控制规范解读
二、应用范例——某市某职业学校内部控制制度(节选)
第十一章 合同控制建设
【导入案例】工程合同履行不守法，民生工程变成豆腐渣
一、合同控制规范解读
二、应用范例——某市政协内部控制制度(节选)
第十二章 内部控制评价与监督
【导入案例】招标内控无监督，控制必然无效果
一、评价与监督规范解读
二、应用范例——某市社保局内部控制建设自查自评报告
第十三章 内部控制报告的管理
一、内部控制报告概述
二、行政事业单位内部控制报告的编报
三、部门(地区)行政事业单位内部报告的编报
四、行政事业单位内部控制报告的使用与监督检查
五、×省×厅内部控制报告应用范例
六、×省×部门内部控制情况汇总应用范例
参考文献