出纳真账实操全流程从入门到精通

  

   本书用“实账+图表+示范”的形式，通过图解实账向出纳新手示范各项出纳业务的具体处理流程和方法，是出纳新手成长过程推荐的指导工具书。全书共提供123个操作示范，从出纳人员应做应懂的工作事项、必知必通的知识技能出发，在模拟出纳人员对内对外服务客户、出纳书写业务规范的基础上，全景示范现金日记账、银行存款日记账、本地银行业务、外地银行业务、外汇结算业务、工资发放业务、工商税务社保业务、出纳资料整理与工作交接的操作规范，并向出纳新手示范Excel在日常工作中的应用，以便出纳新手“一看就懂、一学就会、现查现用”，从而轻松掌握出纳操作技能，快速胜任出纳工作。

   么秀杰，副教授，不错会计师，致力于财务方面的理论与实践研究，发表学术论文20余篇，个人专著6部，弗布克财务管理不错顾问，集宁师范学院经济与管理学院教师。

   第1章出纳应知应懂的知识1

1.1出纳应知的那些事1

1.1.1出纳角色认知1

1.1.2出纳工作职能2

1.1.3出纳工作权责2

1.2会计应懂的那些事4

1.2.1懂会计法规4

1.2.2懂公司制度6

1.2.3懂风险意识7

第2章出纳必知必通必做的那些事11

2.1出纳必知的知识11

2.1.1会计含义11

2.1.2会计职能11

2.1.3会计对象13

2.1.4会计要素14

2.1.5会计等式16

2.1.6会计科目17

2.1.7会计账户19

2.1.8会计核算20

2.1.9会计凭证21

2.1.10会计分录24

2.1.11会计账簿25

2.1.12出纳与会计的关系27

2.2出纳必通的技能28

2.2.1点钞做到一熟、二快、三准28

2.2.2熟练使用一机、一柜、一器31

2.2.3看、摸、听、测识别真假币34

2.2.4疑币疑票一说、二开、三报37

2.2.5残币处理全兑、半兑、不兑37

2.2.6拒收拒付问题发票39

2.2.7日期不能错过，杜绝意外发生40

2.3出纳必做的工作42

2.3.1设置出纳账户42

2.3.2填制出纳凭证43

2.3.3填写出纳账簿43

2.3.4处理现金业务44

2.3.5处理银行业务46

2.3.6处理外汇业务46

2.3.7发放员工工资47

2.3.8办理税务社保47

2.3.9整理出纳资料48

2.3.10编制出纳报告49

2.3.11出纳工作流程49

第3章服务内外客户，做到应付自如57

3.1服务内部客户，遵章依制执行57

3.1.1服务部门领导57

3.1.2服务公司领导58

3.1.3服务公司员工59

3.2服务外部客户，做到合法合规62

3.2.1与客户打交道62

3.2.2与银行部门打交道63

3.2.3与税务部门打交道63

第4章日期金额票据书写规范65

4.1数字书写规范65

4.1.1大写数字书写规范65

4.1.2阿拉伯数字书写规范65

4.2日期金额书写规范66

4.2.1日期书写规范66

4.2.2金额书写规范68

4.3支票发票填写规范71

4.3.1现金支票填写规范71

4.3.2转账支票填写规范72

4.3.3手写发票填写规范72

第5章操作示范——填制与审核会计凭证75

5.1原始凭证的审核75

5.1.1原始凭证审核75

5.1.2外来原始凭证审核77

5.1.3自制原始凭证填制与审核78

5.2记账凭证填制与审核79

5.2.1记账凭证及其填制与审核80

5.2.2现金收款凭证填制与审核81

5.2.3现金付款凭证填制与审核82

5.2.4银行存款收款凭证填制与审核83

5.2.5银行存款付款凭证填制与审核84

5.2.6转账凭证填制与审核85

5.3凭证整理规范与装订86

5.3.1凭证整理规范86

5.3.2凭证装订示范87

第6章操作示范——出纳账簿启用与操作91

6.1出纳账簿启用与登记91

6.1.1启用账簿91

6.1.2登记现金日记账92

6.1.3登记银行存款日记账94

6.2其他账簿设置与登记97

6.2.1设置明细账97

6.2.2登记明细账99

6.2.3登记总分类账99

6.2.4登记备查账簿100

6.3出纳错账查找与更正102

6.3.1查找错账102

6.3.2更正错账105

6.4出纳对账规范与示范109

6.4.1对账规范109

6.4.2现金日记账对账示范110

6.4.3银行存款日记账对账示范111

6.5结账规范与示范113

6.5.1结账规范113

6.5.2现金日记账日结账示范115

6.5.3现金日记账月结账示范115

6.5.4现金日记账季结账示范116

6.5.5现金日记账年结账示范116

6.6出纳报告编制示范117

6.6.1出纳报告编制规范117

6.6.2出纳报告编制示范119

第7章操作示范——出纳现金业务全景121

7.1现金与印章管理121

7.1.1现金管理121

7.1.2印章管理123

7.1.3空白票据管理125

7.2备用金业务规范与示范128

7.2.1备用金业务规范128

7.2.2备用金业务示范129

7.3现金支付业务规范与示范130

7.3.1现金支付业务规范130

7.3.2现金支付业务示范130

7.4现金存入银行业务规范与示范132

7.4.1现金存入银行业务规范132

7.4.2现金存入银行业务示范133

7.5现金盘点业务规范与示范134

7.5.1现金盘点规范134

7.5.2现金盘点示范134

第8章操作示范——本地银行业务137

8.1银行开户与管理规范137

8.1.1开立基本存款账户138

8.1.2开立一般存款账户141

8.1.3开立临时存款账户142

8.1.4开立专用存款账户143

8.1.5变更与迁移账户144

8.1.6合并与撤销账户145

8.2利息核算规范与示范145

8.2.1利息核算规范145

8.2.2利息核算示范147

8.3银行存款核算规范与示范149

8.3.1银行存款核算规范149

8.3.2银行存款核算示范150

8.4银行借款核算规范与示范150

8.4.1银行借款核算规范150

8.4.2银行借款核算示范151

8.5银行支票结算规范与示范151

8.5.1银行支票结算规范151

8.5.2银行支票结算示范154

8.6银行本票结算规范与示范155

8.6.1银行本票结算规范155

8.6.2银行本票结算示范158

第9章操作示范——外地银行业务159

9.1银行汇兑结算规范与示范159

9.1.1银行汇兑结算规范159

9.1.2银行汇兑结算示范162

9.2商业汇票结算规范与示范164

9.2.1商业汇票结算规范164

9.2.2商业汇票结算示范167

9.3银行汇票结算规范与示范169

9.3.1银行汇票结算规范169

9.3.2银行汇票结算示范172

第10章操作示范——外汇结算业务175

10.1外汇账户管理规范与示范175

10.1.1外汇账户管理规范176

10.1.2外汇账户业务示范179

10.2汇款结算业务规范与示范182

10.2.1汇款结算业务规范182

10.2.2汇款结算业务示范184

10.3委托收款结算业务规范与示范185

10.3.1委托收款结算业务规范185

10.3.2委托收款结算业务示范188

10.4信用证结算业务规范与示范189

10.4.1信用证结算业务规范189

10.4.2信用证结算业务示范193

10.5保函结算业务规范与示范193

10.5.1保函结算业务规范193

10.5.2保函结算业务示范196

10.6异地托收承付结算业务规范与示范197

10.6.1异地托收承付结算业务规范197

10.6.2异地托收承付结算业务示范199

第11章操作示范——出纳工资发放业务201

11.1核算工资规范与示范201

11.1.1核算工资规范201

11.1.2核算工资示范204

11.2发放工资规范与示范205

11.2.1发放工资规范205

11.2.2发放工资示范207

第12章操作示范——办理税务业务209

第13章操作示范——出纳资料管理与工作交接219

13.1出纳资料的管理219

13.1.1整理与保管出纳资料219

13.1.2移交与调阅出纳资料222

13.2出纳工作的交接222

13.2.1交接的情形222

13.2.2交接的内容223

13.2.4交接的程序224

13.2.5交接的责任226

13.3出纳岗位文书227

13.3.1岗位职责说明书227

13.3.2工作交接说明书228

13.3.3备用金管理细则230

13.3.4库存现金管理制度231

13.3.5出纳业务处理程序233

13.3.6出纳人员工作总结234

第14章操作示范——Excel在出纳业务中的应用237

14.1函数应用与图表处理237

14.1.1函数应用237

14.1.2图表处理241

14.2Excel操作技巧与账务处理246

14.2.1Excel操作技巧246

14.2.2用Excel处理现金日记账249

14.2.3用Excel处理银行存款日记账250

14.2.4用Excel编制员工工资表250

14.2.5用Excel对账251