行政事业单位内部控制实操方案

本书按照《行政事业单位内部控制规范〈草案〉》的指引，从行政事业单位内部控制最基础的工作着手，分别从单位层面、业务层面，充分介绍了行政事业单位内部控制操作的基本程序与方法，且非常重视实际工作方案的设计与讲解。 本书介绍有关行政事业单位的理论知识，又充分讲解了预算控制、收支业务控制、政府采购控制、资产控制、建设项目控制和合同控制的具体办法与方案；还编写了行政事业单位内部控制手册，供大家实操时参考。

第一章 行政事业单位内部控制基础知识
第一节 行政事业单位内部控制的基本知识
第二节 行政事业单位内部控制实务操作的基本流程
第二章 行政事业单位内部控制的组织机构
第一节 行政事业单位内部控制领导小组的建立
第二节 行政事业单位内部控制的实施执行组
第三节 行政事业单位内部控制实施监督组和评价组
第三章 行政事业单位内部控制的学习培训体系
第一节 行政事业单位内部控制学习宣传体系
第二节 行政事业单位内部控制知识体系学习的具体安排
第四章 行政事业单位内部控制的风险评估体系
第一节 行政事业单位业务流程梳理
第二节 行政事业单位业务风险分析和风险评估
第三节 风险评估报告
第四节 风险应对策略
第五节 风险评估与应对实务操作案例
第五章 行政事业单位内部控制的预算控制体系
第一节 行政事业单位预算组织机构
第二节 预算制度的完善
第三节 本单位预算基本知识培训
第四节 预算编制
第五节 预算审批
第六节 预算执行与分析
第七节 预算调整
第八节 决算
第九节 预算绩效考核
第六章 行政事业单位内部控制的收支控制体系
第一节 行政事业单位收支业务控制概述
第二节 行政事业单位收支控制体系建设
第三节 收支业务的风险与控制
第四节 收支业务控制制度范本
第七章 行政事业单位内部控制的政府采购控制体系
第一节 行政事业单位政府采购业务概述
第二节 行政事业单位政府采购控制体系建设
第三节 政府采购业务的风险与控制
第四节 政府采购管理制度范本
第八章 资产控制体系
第一节 资产控制概述
第二节 行政事业单位资产控制组织机构
第三节 资产控制的风险点及控制办法
第四节 行政事业单位资产控制文件
第九章 建设项目控制体系
第一节 建设项目概述
第二节 建设项目业务组织机构体系
第三节 建设项目的主要风险及控制办法
第四节 单位建设项目控制制度范本
第十章 合同控制
第一节 合同控制概述
第二节 合同的主要风险及控制办法
第十一章 行政事业单位内部控制监督体系
第十二章 行政事业单位内部控制评价体系
第一节 行政事业单位内部控制评价的组织机构
第二节 行政事业单位内部控制评价流程与方法
附录
附录一 行政事业单位会计决算报告制度
附录二 行政事业单位内部控制规范关于预算控制的规定
附录三 某省总工会预算绩效考核评价暂行办法
附录四 行政事业单位内部控制评价指标
附录五 单位内部控制手册参考文本(W局内部控制手册)
参考文献