高速公路经营企业内部控制规范

企业的内部控制是指企业内部管理控制系统，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。内部控制制度是现代企事业单位对经济活动进行科学管理而普遍采用的一种控制机制。为使企业管理更科学，运行更高效，进一步防范风险，公司立足交通行业，结合自身实际，编写了《高速路经营企业内公部控制规范》。本书主要介绍了公司治理与组织架构管理、发展战略、人力资源管理、企业文化、安全管理、财务管理、全面预算、投融资和担保管理、采购业务、日常运营管理、资产管理、科研项目管理、工程项目管理、合同及法律事务管理、行政综合、信息系统管理、突发事件管理、子公司管理、内部审计与监督、纪检监察的内容。本书可供高速公路企业经营管理人员学习参考，也可作为基层单位规范管理、防范风险的借鉴读物。

引言…………………………………………………………………………………………………………… １风险及缺陷的认定标准……………………………………………………………………………………… ５１  公司治理与组织架构管理……………………………………………………………………………… ８  １． １  公司治理…………………………………………………………………………………………… ８  １． ２  组织架构管理……………………………………………………………………………………… １０  １． ３  文件制度编写及梳理……………………………………………………………………………… １４２  发展战略………………………………………………………………………………………………… １７  ２． １  战略管理…………………………………………………………………………………………… １７３  人力资源管理…………………………………………………………………………………………… ２１  ３． １  人力资源规划……………………………………………………………………………………… ２１  ３． ２  员工招聘、使用与退出…………………………………………………………………………… ２４  ３． ３  员工培训…………………………………………………………………………………………… ３１  ３． ４  薪酬、福利与社会保险管理……………………………………………………………………… ３５  ３． ５  劳动关系与员工权益保护管理…………………………………………………………………… ３９  ３． ６  人事档案管理……………………………………………………………………………………… ４０  ３． ７  绩效考核管理……………………………………………………………………………………… ４３４  企业文化………………………………………………………………………………………………… ５０  ４． １  企业文化管理……………………………………………………………………………………… ５０５  安全管理………………………………………………………………………………………………… ５４  ５． １  安全生产管理……………………………………………………………………………………… ５４  ５． ２  环境保护…………………………………………………………………………………………… ５８６  财务管理………………………………………………………………………………………………… ６０  ６． １  银行账户与印鉴管理……………………………………………………………………………… ６０  ６． ２  资金收支计划管理………………………………………………………………………………… ６７  ６． ３  税费及票据管理…………………………………………………………………………………… ７１  ６． ４  资金使用和费用支出管理………………………………………………………………………… ７７  ６． ５  财务核算与财务报告管理………………………………………………………………………… ８５７  全面预算………………………………………………………………………………………………… ８９  ７． １  全面预算管理……………………………………………………………………………………… ８９８  投融资和担保管理……………………………………………………………………………………… ９９  ８． １  投资管理…………………………………………………………………………………………… ９９  ８． ２  筹资管理………………………………………………………………………………………… １０６  ８． ３  担保抵押管理…………………………………………………………………………………… １１２