高速公路经营企业内部控制评价指引

企业的内部控制是指企业内部管理控制系统，包括为保证企业正常经营采取的一系列必要的管理措施。内部控制制度是现代企事业单位对经济活动进行科学管理而普遍采用的一种控制机制。为使企业管理更科学，运行更高效，进一步防范风险，作者立足交通行业，结合自身实际，编写了《高速公路经营企业内部控制评价指引》。作为《高速路经营企业内部控制规范》配套用书，本书以表格的形式，进一步阐述和明确《高速路经营企业内部控制规范》中相应条款的内容，使之更具有操作性。本书可供高速公路企业经营管理人员学习参考，也可作为基层单位规范管理、防范风险的借鉴读物。

１  公司治理与组织架构管理……………………………………………………………………………… １  １． １  公司治理…………………………………………………………………………………………… １  １． ２  组织架构管理……………………………………………………………………………………… ３  １． ３  文件制度编写及梳理……………………………………………………………………………… ５２  发展战略………………………………………………………………………………………………… ８  ２． １  战略管理…………………………………………………………………………………………… ８３  人力资源管理…………………………………………………………………………………………… １１  ３． １  人力资源规划……………………………………………………………………………………… １１  ３． ２  员工招聘、使用与退出…………………………………………………………………………… １２  ３． ３  员工培训…………………………………………………………………………………………… １７  ３． ４  薪酬、福利与社会保险管理……………………………………………………………………… ２０  ３． ５  劳动关系与员工权益保护管理…………………………………………………………………… ２３  ３． ６  人事档案管理……………………………………………………………………………………… ２４  ３． ７  绩效考核管理……………………………………………………………………………………… ２４４  企业文化………………………………………………………………………………………………… ２７  ４． １  企业文化…………………………………………………………………………………………… ２７５  安全管理………………………………………………………………………………………………… ３０  ５． １  安全生产管理……………………………………………………………………………………… ３０  ５． ２  环境保护…………………………………………………………………………………………… ３３６  财务管理………………………………………………………………………………………………… ３５  ６． １  银行账户与印鉴管理……………………………………………………………………………… ３５  ６． ２  资金收支计划管理………………………………………………………………………………… ４１  ６． ３  税费及票据管理…………………………………………………………………………………… ４４  ６． ４  资金使用和费用支出管理………………………………………………………………………… ４８  ６． ５  财务核算与财务报告管理………………………………………………………………………… ５４７  全面预算………………………………………………………………………………………………… ５８  ７． １  全面预算管理……………………………………………………………………………………… ５８８  投融资和担保管理……………………………………………………………………………………… ６５  ８． １  投资管理…………………………………………………………………………………………… ６５  ８． ２  筹资管理…………………………………………………………………………………………… ６８  ８． ３  担保管理…………………………………………………………………………………………… ７５９  采购业务………………………………………………………………………………………………… ８０  ９． １  合格供应商管理…………………………………………………………………………………… ８０  ９． ２  采购及招标管理…………………………………………………………………………………… ８３  ９． ３  议价或指定采购管理……………………………………………………………………………… ９０１０  日常运营管理………………………………………………………………………………………… ９２  １０． １  收费管理………………………………………………………………………………………… ９２·１·  １０． ２  路产管理………………………………………………………………………………………… ９７  １０． ３  工程养护管理…………………………………………………………………………………… ９９  １０． ４  机电维护管理…………………………………………………………………………………… １０４１１  资产管理……………………………………………………………………………………………… １０７  １１． １  办公设备及办公用品管理……………………………………………………………………… １０７  １１． ２  固定资产管理…………………………………………………………………………………… １１０  １１． ３  无形资产管理…………………………………………………………………………………… １１６１２  科研项目管理………………………………………………………………………………………… １１９  １２． １  科研项目管理…………………………………………………………………………………… １１９１３  工程项目管理………………………………………………………………………………………… １２３  １３． １  工程立项………………………………………………………………………………………… １２３  １３． ２  工程招标………………………………………………………………………………………… １２６  １３． ３  工程造价………………………………………………………………………………………… １３１  １３． ４  工程施工………………………………………………………………………………………… １３２  １３． ５  工程评估………………………………………………………………………………………… １３４１４  合同及法律事务管理………………………………………………………………………………… １３５  １４． １  合同管理………………………………………………………………………………………… １３５  １４． ２  法律事务管理…………………………………………………………………………………… １４１１５  行政综合……………………………………………………………………………………………… １４４  １５． １  档案管理………………………………………………………………………………………… １４４  １５． ２  印章管理………………………………………………………………………………………… １４６  １５． ３  公文管理………………………………………………………………………………………… １４８  １５． ４  车辆管理………………………………………………………………………………………… １４９１６  信息系统管理………………………………………………………………………………………… １５１  １６． １  信息系统规划管理……………………………………………………………………………… １５１  １６． ２  信息系统安全管理……………………………………………………………………………… １５２１７  突发事件管理………………………………………………………………………………………… １５７  １７． １  突发事件管理…………………………………………………………………………………… １５７１８  子公司管理…………………………………………………………………………………………… １６０  １８． １  子公司管理……………………………………………………………………………………… １６０１９  内部审计与监督……………………………………………………………………………………… １６３  １９． １  内部审计………………………………………………………………………………………… １６３  １９． ２  内部控制………………………………………………………………………………………… １６７２０  纪检监察……………………………………………………………………………………………… １７０  ２０． １  纪检监察………………………………………………………………………………………… １７０