改革开放40年与中国财税法发展

《改革开放40年与中国财税法发展》集中关注三个主要问题，即改革开放四十年中国财税法的整体发展；改革开放四十年中国财税法治理论与实践的发展；改革开放四十年中国财税部门法的发展。重点关注的问题有：财税法的学科探索、范畴研究，财税法学组织建设、对外交流，税收债务关系理论、税收立法、财税行政、税务司法、纳税人权利保护、预算法、政府性收费制度、政府采购法发展、个人所得税法发展、企业所得税法发展、绿色税法发展、税收程序法、靠前税法发展等。总结和反省中国财税法学科40年发展历程，有助于正视学科发展历史，寻找进一步发展的新领域和新范式，彰显学科重要性和社会影响力，推进财税体制改革和财税法治建设的纵深发展。萃取和提炼中国财税法学科发展经验，将增益其他新兴、交叉学科的繁荣发展，共创中国新时代法学研究、法治建设新局面。

目录绪 论 学科突起与方法转型：中国财税法学变迁40年一、概览审视：中国财税法学40年发展脉络二、教义立场：知识谱系的演进与变迁三、本土贡献：理论突破与方法革新并重四、制度引导：学科建设与法治建设的交互五、前瞻展望：以问题导向作为学科繁荣的基点第一编 改革开放40年中国财税法的整体发展第一章 40年来中国财税法的阶段划分与发展路径一、中国财税法的起步阶段（1978~1993年）二、中国财税法的积累阶段（1994~2007年）三、中国财税法的创新阶段（2008~2014年）四、中国财税法的繁荣阶段（2015~2018年）第二章 40年来财税法学科性质与学科体系的认知探索一、财税法学科性质与整体认知二、财税法学科性质的演变脉络三、财税法学科体系的认知探索四、当前财税法学科的理论共识五、推动国家治理现代化的财税法学第三章 40年来财税法学核心范畴与研究范式的演进一、40年来财税法学核心范畴的演进二、40年来财税法学研究范式的演进第四章 40年来财税法学科建设与人才培养的发展一、财税法学科40年变迁发展概述二、政策注脚：调控手段泛化中的财税法学科（1978~1988年）三、理论伸张：税治意识觉醒中的财税法学科（1988~1998年）四、学科突破：独立价值彰显中的财税法学科（1998~2008年）五、全面发展：核心体系建设中的财税法学科（2008~2018年）六、审思展望：兼评近15年变化及态势第五章 40年来财税法学组织建设与对外交流的发展一、40年来全国性财税法学研究会的发展状况二、党的十八大以来中国法学会财税法学研究会的主要贡献和社会影响三、40年来地方性财税法学研究会的发展状况四、40年来国际性财税法学研究会的发展状况五、40年来财税法研究机构的发展状况六、40年来财税法对外交流状况第二编 改革开放40年中国财税法治理论与实践的发展第六章 改革开放40年中国法治税收理论的发展一、萌芽：法治与人治之争论（1978~1988年）二、产生：税收法制独立探索（1988~1998年）三、发展：税收法制晋升税收法治（1998~2008年）四、成型：从税收法治走向法治税收（2008~2018年）五、法治税收理论发展展望第七章 改革开放40年中国税收债务关系理论的发展一、统计与分析：税收债务关系理论40年的文献脉络二、共识与差异：税收债务关系理论的内容归整三、检视与反思：税收债务关系理论的整体评价四、传承与超越：税收债务关系理论的可能走向第八章 中国税收立法40年的发展一、税收立法40年有关数据统计的说明二、中国税收立法40年总体概况三、中国税收立法40年历史时期和发展阶段的划分标准四、中国税收立法40年发展阶段的演进五、中国税收立法发展的趋势与完善对策第九章 中国财税行政40年的发展一、财税行政的含义与中国财税行政40年的发展阶段二、40年来财税机关及其权责的发展三、40年来财税行政执法程序的发展四、40年来财税行政争议解决的发展第十章 中国税务司法40年的发展一、改革开放40年中国税务司法制度梳理二、改革开放40年中国税务司法大数据分析三、改革开放40年中国税务司法学术研究综述四、新时代税务行政诉讼的特征第十一章 改革开放40年中国纳税人权利保护理论的发展一、第一阶段（1978~1991年）：理论上尚付阙如的境况二、第二阶段（1992~2001年）：在“孕育”中初现生命力三、第三阶段（2002~2015年）：对纳税人权利多维度保障的推进四、第四阶段（2016~2018年）：《立法法》修改后的繁荣气象第十二章 40年来中国财税法理论与实践互动的典型案例梳理一、财税立法中的理实互动二、财税法规范实施中的理实互动三、税务行政救济中的理实互动四、财税法专家学者参与财税法治建设五、财税法理实互动中的智库类平台建设六、财税法理实互动中的人才队伍培养七、财税法理实融贯下的典型文献与交流平台八、财税法理实融贯下的特色互联网平台第三编 改革开放40年中国财税部门法的发展第十三章 改革开放40年中国预算法的发展一、改革开放40年中国预算法的发展逻辑二、改革开放40年中国预算法的发展脉络三、改革开放40年中国预算法发展的初步评价与发展定位第十四章 改革开放40年中国政府性收费制度的发展一、发展回顾：40年政府性收费的发展历程与两种倾向二、性质疏辨：定位不清是政府性收费混乱的根源三、现行不足：从实体到程序的正义性缺失四、改革进路：政府性收费法治化的改革展望第十五章 改革开放40年中国政府采购法的发展一、改革开放40年中国政府采购法的历史性变化二、改革开放40年中国政府采购法的制度成效三、改革开放40年中国政府采购法的实施问题四、中国政府采购法律制度的理念跃升和制度完善第十六章 改革开放40年中国个人所得税法的发展一、内外有别：个人所得税法的隐现（1978~1993年）二、三税统一：个人所得税法的初创（1994~2001年）三、稳步探索：个人所得税法的经验积累（2002~2010年）四、厚积薄发：个人所得税法的改革争鸣（2011~2018年）五、个人所得税法背后的公平正义观念变迁第十七章 改革开放40年中国企业所得税法的发展一、企业所得税制40年的发展概览二、企业所得税主体制度的发展三、企业所得税客体制度的发展四、涉外企业所得税制度的发展五、企业所得税程序制度的发展六、企业所得税制度变迁的理论思考第十八章 改革开放40年中国货物与劳务税制度的发展一、中国货物与劳务税的学术探索——以CNKI期刊论文数据为分析中心二、中国货物与劳务税税制的早期探索（1950~1983年）三、增值税制度框架基本形成（1983~1994年）四、分税制后的增值税制改革（1994~2012年）五、增值税的“全覆盖”改革（2012~2018年）六、后“营改增”时代增值税的改革走向第十九章 改革开放40年中国绿色税法的发展及其未来展望一、改革开放40年中国绿色税法发展的简要历程二、改革开放40年中国绿色税法发展的主要特点三、中国绿色税法对生态文明建设回应的重要不足四、生态文明建设要求下的中国绿色税法应然内容第二十章 改革开放40年中国税收程序法的发展一、40年中国税收程序法研究样本的选取二、各项税收保障措施的相关文献样本的实证分析三、基于文献样本的税收保障制度研究状况之整体检视四、40年税收程序法研究之困局五、税收程序法发展的理论储备与研究路径第二十一章 改革开放40年中国国际税法的发展一、起步和摸索阶段（1978~1993年）二、完善、积淀与酝酿阶段（1994~2007年）三、升级自身体系参与国际税制改革阶段（2008~2014年）四、后BEPS时代（2015~2018年）后 记