税法 理论、实务与案例

本书系统地介绍了我国现行税收法律体系和18种税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、税收征收管理。全书分为11章，包括税法概论、税收征收管理法 、税务行政管理法 、增值税法、消费税法 、关税法与船舶吨税法、城市维护建设税法与教育费附加 、 企业所得税法、个人所得税法 、资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 、房产税法、契税法、土地增值税法和烟叶税法 、车辆购置税法、车船税法、印花税法和环境保护税法等内容。本书适合作为会计、税务、法学等专业的教材使用，也适合在职的会计人员和税务人员培训使用。 与现用教材相比有什么特点： 本教材是在过去教材的基础上，吸收靠前外相关教材的精华，并结合新中国税收法律、 靠前税收惯例和税收实务编写而成。本教材的主要特点在于：第 一，既注重基本税务处理的理论阐述，又注重与中国现行税收理论及实践的结合，以税收法律制度为依据，但又不是税收法律制度的简单解读；第二，对税法理论的阐述力求精炼、简明和通俗易懂，不同于以往税法教材的叙述方式，而是以较直观的表现形式予以展现，使学生一目了然，易于掌握；第三，注重理论与案例、实践的结合，对每一理论问题的阐述均配有恰当的案例，每章内容均配有相关案例的分析，便于培养学生的实践能力和发现问题、分析问题与解决问题的能力，有利于提高其职业判断能力；第四，配备颇具特色的同步测测题，很好适合学生进行课后消化、复习与提高。

   前言

教学建议

第一章税法概论1

第一节税收概述1

第二节税法基础5

第三节税法原则9

第四节税法要素11

第五节税收立法15

第六节税收执法19

同步测试题25

第二章税收征收管理法31

第一节税收征收管理法概述31

第二节税务管理32

第三节税款征收41

第四节税收检查43

第五节法律责任44

同步测试题45

第三章税务行政管理法51

第一节税收管理体制51

第二节税务行政处罚55

第三节税务行政争讼58

第四节税务行政赔偿68

同步测试题73

第四章增值税法79

第一节增值税概述79

第二节增值税法的一般规定82

第三节增值税的计税方法85

第四节增值税应纳税额的计算87

第五节增值税的税收优惠94

第六节增值税的征收管理99

同步测试题102

第五章消费税法108

第一节消费税概述109

第二节消费税法的一般规定112

第三节消费税的计税依据115

第四节消费税应纳税额的计算118

第五节消费税的征收管理122

同步测试题123

第六章关税法和船舶吨税法、城市维护建设税法、教育费附加和地方教育附加129

第一节关税法和船舶吨税法132

第二节城市维护建设税法141

第三节教育费附加和地方教育附加143

同步测试题145

第七章企业所得税法150

第一节企业所得税概述150

第二节企业所得税法的一般规定151

第三节企业所得税应纳税所得额的计算154

第四节企业所得税的征收管理162

同步测试题166

第八章个人所得税法173

第一节个人所得税概述173

第二节个人所得税法的一般规定174

第三节个人所得税应纳税额的计算181

第四节个人所得税的优惠政策187

第五节个人所得税的征收管理189

同步测试题192

第九章资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法198

第一节资源税法198

第二节城镇土地使用税法204

第三节耕地占用税法208

同步测试题210

第十章房产税法、契税法、土地增值税法和烟叶税法215

第一节房产税法215

第二节契税法218

第三节土地增值税法221

第四节烟叶税法225

同步测试题226

第十一章车辆购置税法、车船税法、印花税法和环境保护税法231

第一节车辆购置税法232

第二节车船税法237

第三节印花税法241

第四节环境保护税法246

同步测试题253

《税法》模拟考试试题（一）259

《税法》模拟考试试题（二）264

参考文献269