企业纳税会计项目教程(第3版)

本教材依据国家近期新税收法规和会计准则，按照纳税工作内容设计8个项目，选取中小企业业务典型案例，以任务为驱动，针对现行常用的11个税种安排教学内容。本教材从纳税人角度着笔，以认识纳税工作为始，依次对税款计算、会计处理和纳税申报进行全过程阐述。

   谢英姿，女，1975年8月生，湖南外贸职业学院会计学院副院长，副教授、会计师，会计学专业硕士研究生。双师型教师，具有8年企业财务实际工作经验，10年财务教学工作经验。在财会月刊、会计之友、财会通讯及职教论坛等刊物上发表论文几十篇，主持湖南省"十二五”教育规划一般资助课题《高职职业能力导向课程标准研究与实践》，省咨询课题《高职院校对接地方产业集群发展研究》，参与课题多项。主参编《成本会计》、《现代企业管理》、《企业财务管理》等教材。2013年、2014年、2015年连续三年被评为学院年度优选个人、多次被评为很好党员。

项目一 走进企业纳税会计岗位 1 任务一 认知企业纳税会计工作 2 任务二 税务登记与认定 9 任务三  发票管理与申报缴税 15 职业知识专项训练 25 职业技能专项训练 27 项目二 企业增值税实务 29 任务一 一般纳税人增值税实务 30 子任务一 一般纳税人应纳税额计算 31 子任务二 一般纳税人增值税业务账务处理 47 子任务三 一般纳税人增值税纳税申报 57 任务二 小规模纳税人增值税实务 66 子任务一 小规模纳税人应纳税额计算 66 子任务二 小规模纳税人增值税业务账务处理 69 子任务三 小规模纳税人增值税纳税申报 70 职业知识专项训练 75 职业技能专项训练 79 项目三 企业消费税实务 81 任务一 企业消费税应纳税额计算 82 任务二 企业消费税业务账务处理 96 任务三 企业消费税纳税申报 100 职业知识专项训练 107 职业技能专项训练 109 项目四 企业关税实务与出口退（免）税实务 112 任务一 企业关税实务 113 子任务一 企业关税应纳税额计算 113 子任务二 企业关税业务账务处理 124 子任务三 企业关税纳税申报 128 任务二 企业出口退（免）税实务 131 子任务一 企业增值税出口退（免）税实务 131 子任务二 企业消费税出口退（免）税实务 140 职业知识专项训练 144 职业技能专项训练 147 项目五 企业所得税实务 148 任务一 查账征收企业所得税实务 149 子任务一 查账征收企业所得税预缴纳税申报 150 子任务二 查账征收企业应纳所得税税额年终汇算 155 子任务三 查账征收企业所得税业务账务处理 162 子任务四 查账征收企业年度所得税纳税申报 168 任务二 核定征收企业所得税实务 185 子任务一 核定征收企业所得税税额计算 185 子任务二 核定征收企业所得税纳税申报 187 职业知识专项训练 191 职业技能专项训练 194 项目六 个人所得税实务 197 任务一 扣缴义务人个人所得税实务 198 子任务一 扣缴义务人个人所得税应纳税额计算 199 子任务二 扣缴义务人扣缴个人所得税业务账务处理 213 子任务三 个人所得税纳税申报 215 任务二 个体工商户个人所得税实务 223 子任务一 个体工商户个人所得税应纳税额计算及账务处理 223 子任务二 个体工商户个人所得税的申报期限及纳税申报 228 职业知识专项训练 234 职业技能专项训练 237 项目七 企业其他税实务 239 任务一 企业城市维护建设税及教育费附加实务 240 任务二 企业房产税实务 246 任务三 企业城镇土地使用税实务 251 任务四 企业土地增值税实务 256 任务五 企业车船税实务 263 任务六 企业印花税实务 268 职业知识专项训练 275 职业技能专项训练 277 参考文献 279