税收管理概论

本教材较为全面、系统地介绍了税收管理理论与实践。本书注重税收法律制度、财税体制改革、税收征管改革与税收管理体系运行的现实社会经济环境的相互作用，从这一角度阐释税收管理体制机制的运行原理及其结构，说明税制改革、征管改革的必要性和趋向性。本书内容尽量体现税收管理改革的很新成果，强调依法税和保障征纳双方的权利与义务。

第一章 税收管理概述 1
第一节 税收管理的基本概念 1
第二节 我国税收管理体制概述 2
第三节 税收管理的理论架构 5
思考题 15
第二章 税收法治 16
第一节 税收法律制度 16
第二节 税收法律关系 21
第三节 税收立法 23
第四节 税收执法监督 25
思考题 28
案例1：筑牢法治税务新基础 打造依法治税新常态 28
案例2：执法全过程记录的实践与成效 31
案例3：优化税收执法服务 助力永州开放经济 32
第三章 税收征收管理 36
第一节 税收征收管理概述 36
第二节 税务登记 42
第三节 票证管理、证明及认定 51
第四节 申报管理 67
第五节 税款征收 86
第六节 出口退税 100
第七节 稽查 103
思考题 117
案例4：基于区域稽查实践分析的思考与建议 117
案例5：内外协作，长效控管，稽查积案清理成效显著 121
第四章 税源管理 124
第一节 税源管理概述 124
第二节 税源管理的主要内容 126
第三节 纳税评估 132
第四节 我国税源管理发展的历程、成效和经验 146
思考题 149
案例6：纳税评估典型案例——A房地产开发公司 149
案例7：湖南永州探索国地税深度合作新路径 154
案例8：遵义市国地税房地产税收一体化管理项目简介 158
第五章 税收计划管理 161
第一节 税收计划 161
第二节 税收统计 164
第三节 税收分析 165
思考题 175
案例9：从税收视角看H市大数据产业发展现状及建议 175第六章 税务行政管理 180
第一节 税务行政管理概述 180
第二节 公文处理 181
第三节 人力资源管理 184
第四节 财务管理 184
第五节 税务监察 185
第六节 税务行政处罚 186
第七节 税务行政救济 199
思考题 207
案例10：吉林省地税局强力推进高素质人才培养 207
案例11：湖南永州国税用创新集成理念推进队伍管理团队化 208
第七章 纳税服务 213
第一节 纳税服务的理论来源 213
第二节 纳税服务的产生和发展 215
第三节 我国纳税服务工作的发展和现状 217
第四节 纳税服务体系建设 218
思考题 225
案例12：构建纳税服务大格局 优化税收营商好环境 225
案例13：海淀国税进一步完善自助办税体系 230
案例14：余庆县国、地税合作工作情况介绍 231
第八章 税收风险管理 234
第一节 税收风险管理概述 234
第二节 税收风险管理体系 236
第三节 税收风险管理体系的业务架构 241
第四节 税收风险管理的应用 243
思考题 244
案例15：大数据应用防控增值税发票风险 244
案例16：处处“探头”知动向 环环“指引”驭繁难 250
第九章 税收信息化 253
第一节 信息化 253
第二节 信息化发展理论及衡量方法 256
第三节 中国税务信息化的历史进程 259
第四节 “金税工程”概述 272
思考题 275
案例17：海淀国税创新征管模式 275
案例18：“人脸识别”精准助力“实名办税” 277
案例19：大数据支撑税务稽查预案成效明显 279
案例20：立足于“互联网＋税务”打造税务网上学堂精品教案 280
参考文献 282
后记 284