政府和社会资本合作(PPP)项目实施指南

本书分析和解构了政府和社会资本合作（PPP）模式的发展历程、基本原理、实施流程，物有所值评价、财政承受能力论证、SPV公司的组建与运行、风险与应对策略、项目合同结构、项目融资、项目移交等PPP项目实施全过程的主要内容，并且选择了综合管廊、高等级公路、污水处理、医院等具有代表性的PPP项目实施方案，从实际操作角度对实施方案各个环节进行了详细的讲解，为PPP项目落地和实施，为政府、社会资本方及社会各界的合作，提出了完整的解决方案，具有很高的参考价值。本书具有理论与实践相互融合的特点，适合于政府机构管理人员、工程建设领域各类企事业单位的中高层管理人员、项目管理人员、咨询工程师及高等院校相关专业的师生阅读。

宋蕊，教授，天津大学管理学博士，瑞和安惠项目管理集团创始人、董事局主席，河北省人民政府参事，河北省女企业家协会常务副会长，河北省项目管理协会名誉会长，中央财经大学投资项目管理中心主任，中国（双法）项目管理研究委员会副秘书长，国家发展和改革委员会中国工程咨询协会特聘专家，注册造价工程师、注册咨询工程师，国际项目管理协会（IPMA）认证评估师，认证的国际特级项目经理（IPMA A级）。宋蕊女士从事工程咨询实践、研究20余年，先后荣获中国杰出创业女性、优秀中国特色社会主义事业建设者、中国靠前国际项目经理、河北省十大杰出女企业家、河北省三八红旗手等荣誉。

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前言
第1章PPP模式概述1
1.1PPP模式的全球发展历程1
1.1.1英国PPP模式发展历程1
1.1.2美国PPP模式的发展历程2
1.1.3加拿大PPP模式的发展历程3
1.1.4澳大利亚PPP模式的发展历程3
1.1.5日本PPP模式的发展历程4
1.1.6发展中国家PPP模式的发展历程4
1.2PPP模式的中国发展历程5
1.2.1PPP模式在中国的发展阶段5
1.2.2我国PPP模式发展的背景与意义6
1.2.3实施PPP模式的基础条件7
第2章PPP模式的基本原理9
2.1PPP模式的内涵与特征9
2.1.1PPP模式的内涵9
2.1.2PPP模式的特征10
2.1.3传统基础设施领域PPP模式的应用范围12
2.1.4PPP模式的投资回报机制13
2.1.5PPP模式的特许期限13
2.2PPP模式相关概念及比较14
2.2.1PPP的各种运作模式14
2.2.2各种运作模式之间的比较18
2.3PPP模式的交易群结构18
2.3.1PPP交易群18
2.3.2股东融资交易群24
2.3.3履约外包交易群26
2.3.4债权融资交易群28
第3章PPP项目的实施流程30
3.1PPP项目识别30
3.1.1项目选择30
3.1.2项目发起31
3.1.3项目筛选31
3.1.4物有所值和财政承受能力评价31
3.1.5项目识别阶段的核心文件32
3.2PPP项目准备32
3.2.1准备阶段主要工作32
3.2.2管理架构的组建33
3.2.3实施方案的编制33
3.2.4实施方案的审核33
3.2.5准备阶段的核心文件34
3.3PPP项目采购34
3.3.1项目采购方式34
3.3.2采购阶段主要工作36
3.3.3采购阶段的核心文件38
3.3.4PPP市场测试44
3.3.5PPP项目的调价机制46
3.3.6实践中采购阶段常见问题49
3.4PPP项目执行57
3.4.1执行阶段的主要工作57
3.4.2执行阶段的核心文件58
3.5PPP项目移交59
3.5.1移交阶段的主要工作59
3.5.2各部门的职责60
3.5.3移交阶段的核心文件62
第4章PPP项目的物有所值评价和财政承受能力论证63
4.1PPP项目评价的理论基础63
4.1.1项目评价概述63
4.1.2PPP项目评价的主要理论65
4.1.3PPP项目评价的基本过程67
4.1.4PPP项目评价的方法68
4.2PPP项目的物有所值评价69
4.2.1PPP项目物有所值评价概述69
4.2.2PPP项目物有所值定性评价74
4.2.3PPP项目的物有所值定量评价77
4.3PPP项目的财政承受能力论证86
4.3.1PPP项目财政承受能力评价概述86
4.3.2财政承受能力评价的PPP项目范围87
4.3.3财政承受能力评价的内容87
第5章PPP模式中SPV公司的组建与运行94
5.1PPP模式中SPV公司的地位94
5.1.1SPV公司的内涵94
5.1.2成立SPV的相关法规94
5.1.3SPV公司的作用95
5.2PPP模式中SPV公司的组织与管控97
5.2.1SPV公司的组织形式97
5.2.2政府出资代表100
5.2.3联合体的性质及组成形式101
5.2.4SPV公司的管理102
5.2.5SPV公司的股权变动109
5.3PPP模式中SPV公司运作模式110
5.3.1SPV公司的常见运作模式110
5.3.2SPV公司运作模式选择111
第6章PPP项目的合同结构112
6.1PPP项目主体的法律关系112
6.1.1PPP合同体系中的主体112
6.1.2政府和社会资本的权利义务116
6.2PPP项目的合同类型117
6.2.1PPP项目合同118
6.2.2股东协议120
6.2.3履约合同121
6.2.4融资合同122
6.2.5保险合同123
6.2.6其他合同124
6.3PPP项目的合同的订立和履行125
6.3.1PPP项目合同的订立125
6.3.2PPP项目合同履行的原则126
6.3.3履行合同的标准128
6.3.4合同履行的严格性129
6.3.5履约担保129
6.4PPP合同的违约和提前终止132
6.4.1违约的界定132
6.4.2PPP合同的提前终止133
6.4.3合同提前终止后的处理方式135
6.5PPP项目的合同争议与解决137
6.5.1争议解决适用的法律137
6.5.2争议解决方式138
6.5.3争议解决中的注意事项139
第7章PPP项目实施的风险与应对策略143
7.1PPP项目的风险类型143
7.1.1PPP项目的风险分类143
7.1.2PPP项目的主要风险因素144
7.1.3PPP项目的风险特征147
7.2PPP项目的风险分担149
7.2.1PPP项目的风险分担内涵149
7.2.2PPP项目的风险分担原则149
7.2.3PPP项目风险分担方案150
7.2.4风险分担问题的解决方式152
7.3PPP项目的风险分析方法153
7.3.1风险分析的内涵153
7.3.2风险定性分析方法154
7.3.3风险定量分析方法156
7.4PPP项目的风险应对策略159
7.4.1风险回避159
7.4.2风险利用159
7.4.3风险转移160
7.4.4风险控制160
第8章PPP项目的融资162
8.1PPP项目的融资形式162
8.1.1股权出资163
8.1.2债权出资164
8.1.3银行信用证、保函165
8.1.4债券/资本市场融资165
8.1.5夹层融资166
8.1.6债权人协议167
8.1.7PPP项目融资需注意的问题168
8.2PPP项目的资产证券化168
8.2.1资产证券化概述169
8.2.2资产证券化模式177
8.2.3资产证券化流程178
8.2.4PPP项目资产证券化的风险及应对措施..179
8.3银行在PPP项目融资中的角色180
8.3.1政策性银行的角色180
8.3.2商业银行的角色181
第9章PPP项目的移交185
9.1PPP项目的移交准备185
9.1.1成立项目移交机构186
9.1.2成立专业工作小组186
9.2PPP项目移交前的测试与评估190
9.2.1移交前测试190
9.2.2移交前评估191
9.3PPP项目移交的资产交割和手续192
9.3.1PPP项目移交的资产交割192
9.3.2PPP项目移交所需的手续193
9.4PPP项目移交的税务处理193
9.4.1一般性税务处理194
9.4.2特殊性税务处理195
第10章PPP项目实施案例197
10.1H省B市W区地下综合管廊及配套设施建设工程PPP项目实施方案197
10.1.1项目概况197
10.1.2风险分配基本框架205
10.1.3项目运作模式212
10.1.4交易结构215
10.1.5合同体系222
10.1.6监管架构235
10.1.7采购方式选择240
10.2H省Q市机场快速通道PPP项目实施方案244
10.2.1项目概况244
10.2.2风险分配基本框架251
10.2.3项目运作模式254
10.2.4交易结构256
10.2.5合同体系262
10.2.6监管架构271
10.2.7采购274
10.3B省D市城西北工业废水处理厂PPP项目实施方案278
10.3.1项目概况278
10.3.2风险分配基本框架287
10.3.3项目运作模式292
10.3.4交易结构293
10.3.5合同体系299
10.3.6监管架构311
10.3.7采购方式选择315
10.4H省T市C医院PPP项目实施方案318
10.4.1项目概况318
10.4.2风险分配基本框架325
10.4.3项目运作模式328
10.4.4交易结构330
10.4.5合同体系334
10.4.6监管架构344
10.4.7采购方式347
附录PPP相关政策法规350
参考文献364