税法

本书大量利用案例和例题。使用了大量的例题和案例对所讲的税种进行了分析，使读者能够加深理解，便于掌握相关内容。形式灵活、体例新颖。每章开始均通过导入案例引起读者对本章的兴趣，并在讲述相关内容时进行解答；与此同时，本教材中加入了大量的专栏和思考题，使读者能够边学边用，激发、引导学生的学习兴趣和独立思考。

梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，博士生导师，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《财政与税收》《税法》《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。

第1章税法概述／1
1.1税法的概念／1
1.2税法的构成要素／4
1.3我国现行税制体系／10
1.4我国税收管理体制／12
第2章增值税／15
2.1增值税概述／15
2.2纳税人／19
2.3征税对象／22
2.4税率及征收率／32
2.5计税方法／37
2.6应纳税额的计算／38
2.7出口货物、劳务及服务退（免）税／67
2.8税收优惠／78
2.9征收管理／84
第3章消费税／97
3.1消费税概述／97
3.2纳税人及征税对象／99
3.3税率／103
3.4应纳税额的计算／105
3.5出口消费品退（免）税／117
3.6征收管理／119
第4章关税／125
4.1关税概述／125
4.2纳税人与征税对象／127
4.3税率／127
4.4关税完税价格／131
4.5应纳税额的计算／138
4.6关税减免／139
4.7征收管理／141
第5章企业所得税／144
5.1企业所得税概述／144
5.2纳税人／146
5.3征税对象和税率／147
5.4应纳税所得额的计算／149
5.5资产的税务处理／158
5.6应纳税额的计算／165
5.7税收优惠／169
5.8企业重组的所得税处理／175
5.9特别纳税调整／181
5.10征收管理／186
第6章个人所得税／193
6.1个人所得税概述／193
6.2纳税人／195
6.3征税范围／197
6.4税率和应纳税所得额的确定／204
6.5应纳税额的计算／209
6.6税收优惠／230
6.7境外所得的税额扣除／231
6.8征收管理／232
第7章土地增值税／236
7.1土地增值税概述／236
7.2纳税人与征税范围／238
7.3税率／241
7.4应税收入与扣除项目的确定／242
7.5应纳税额的计算／246
7.6税收优惠／249
7.7征收管理／250
第8章其他税种／253
8.1城市维护建设税／254
8.2资源税／258
8.3城镇土地使用税／266
8.4耕地占用税／272
8.5房产税／275
8.6车船税／283
8.7印花税／287
8.8车辆购置税／301
8.9契税／307
8.10环境保护税／313
第9章国际税收／318
9.1国际税收概述／318
9.2国际重复征税与国际税收协定／319
9.3国际避税与反避税／321
9.4国际税收征管协作／322
第10章税收征收管理／324
10.1税务管理／324
10.2税款征收／329
10.3纳税人的法律责任／332
10.4税务行政复议／334
10.5税务行政诉讼／336