纳税实务--聚文网

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内容简介

“纳税实务”课程是经管类专业的核心课程，实践性、应用性较强。本教材按照应用型人才培养的要求，突出税法的应用性，较好地处理了税收理论与税收实务的关系。
教材内容与国家近期新的税制改革同步，包括三部分：靠前部分为企业纳税实务基础（靠前章），主要介绍税法的基本理论，包括税法概述、税收原则、税收法定要素等内容，旨在帮助读者对税收及税法有一个基本的把握；第二部分（第二章至第九章）以流转税、财产税、行为目的税、资源税和所得税为主线，按照税种概述、税法规定、税额计算和纳税管理四个层次对我国税收制度进行详细叙述；第三部分为违反税法的法律责任（第十章），主要阐述税收法律责任和税务行政法制等内容，帮助读者了解我国的税收管理体制。
本教材有以下三个特点。
靠前，内容与国家近期新的税制改革同步，具有很好强的时效性。增值税以2016年5月1日开始的全面“营改增”的内容编写，税率适用2017年7月1日的简并税率；资源税以2016年7月1日的改革内容进行调整；企业所得税增加了小微企业的税收优惠调整的内容。
第二，注重企业纳税活动中的实务操作性，实用性强。在内容的设计上，除了税收基本规定的讲解外，还安排了大量的典型任务实例，以提高读者的实际操作能力。
第三，内容新颖，可读性强。每章开篇设有“学习目的”和“案例引入”。“学习目的”帮助读者在正式学习前明确本章的知识要求，“案例引入”在每章开篇列举一个案例并提出问题，引导读者带着问题去阅读、学习、思考，问题是学习的靠前动力，是学习的起点，通过这样一个方式激发读者学习的积极性；在具体讲解税种时，通过大量的“想一想”“温馨提示”等，帮助读者理解、记忆、运用相关税法条文；章末安排“课后讨论”环节，通过课后思考与讨论，强化读者对知识的记忆和理解。
本教材配有相应的在线学习账号，学习者可以通过APP在线做题、观看资源、与教师进行课堂互动。
本教材的配套实训教材为《纳税实训》。

作者简介

伊虹，辽东学院副教授，注册会计师，注册税务师。具有丰富的专业知识和实践经验，经常为税务人员和财会人员授课，积累了丰富的案例。近五年在《财会月刊》和《财会通讯》等财会类核心期刊发表论文十余篇。

第1章纳税实务基础
1.1税收与税法
1.2税种分类
1.3税收实体法的构成要素
1.4我国纳税程序
第2章增值税
2.1增值税概述
2.2增值税的税法规定
2.3增值税应纳税额的计算
2.4增值税的出口退（免）税
2.5增值税的纳税管理
第3章消费税
3.1消费税概述
3.2消费税的税法规定
3.3消费税应纳税额的计算
3.4消费税出口退（免）税
3.5消费税的纳税管理
第4章关税
4.1关税概述
4.2关税的税法规定
4.3关税应纳税额的计算
4.4关税的申报管理
第5章财产税类
5.1房产税
5.2契税
5.3车船税
第6章行为目的税类
6.1印花税
6.2车辆购置税
6.3耕地占用税
6.4城市维护建设税
6.5教育费附加
第7章资源税类
7.1资源税
7.2城镇土地使用税
7.3土地增值税
第8章企业所得税
8.1企业所得税概述
8.2企业所得税的税法规定
8.3企业所得税的收入与扣除
8.4资产的税务处理
8.5应纳税所得额与应纳税额的计算
8.6企业所得税的纳税管理
第9章个人所得税
9.1个人所得税概述
9.2个人所得税的税法规定
9.3个人所得税应纳税额的计算
9.4个人所得税的申报管理
第10章违反税法的法律责任
10.1违反税法的法律责任
10.2税务行政处罚
10.3税务行政复议
10.4税务行政诉讼
10.5税务行政赔偿
参考文献

纳税实务

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