新手学出纳

  

王俊清编著的《新手学出纳(全新职场案例版)》以故事和图片的方式，详细、系统地分析了出纳业务经常会遇到的问题。书中呈现了“我”从一个应届毕业生、一个职场“新人”成长为一名很好的出纳，然后升职到财务部长助理，再成为一名合格的财务人士的成长过程！全书从企业对出纳工作的要求出发，对出纳业务进行了全面介绍，并就出纳新手遇到的实务难题，给出很好的解决方案。本书融入了作者多年的财务工作经验、实战体会、职场感悟，理论结合实践，并配有大量插图，让读者从故事中学出纳，站在“前辈”的肩膀上，尽快进入职场。此外，本书还讲述了一些办公室规则，教导出纳人员如何为人处世，并对“管家婆”形式的小企业出纳进行了详细解读，让我们跟着主人公，走进多彩的出纳世界吧！

王俊清，东北财经大学会计学硕士，不错会计师，靠前注册内部审计师，注册咨询工程师（投资），注册造价工程师，中国会计学会不错会员。现就职于大连理工大学，研究方向为企业内部控制制度建设、大学科技产业投融资管理，兼任大连市政府采购评审专家、大连理大学招标评审专家。著有《财务报表分析一点通》，发表相关论文近20篇，其中《论大学科技产业小额贷款公司的融资模式》一文，2008年获国家高校产业协会举办的“同方杯”征文三等奖。

第1章
本书的主人公小鲁，名叫鲁泽，按照职场的惯例，新入职的应届毕业生一般会被同事在姓前面加个“小”字，作为个人称谓。
1.1应届生小鲁成功获得就业机会1
1.1.1歪打正着的出纳工作2
1.1.2超市收银员表姐的认知误区3
1.1.3出纳入职培训为哪般5
1.1.4出纳就是支出和收入6
1.1.5出纳岗位职责的8个方面6
1.2出纳是有“意识”的7
1.2.1良好意识：熟悉法规8
1.2.2良好意识：依法办事9
1.2.3良好意识：敬业爱岗10
1.2.4良好意识：客观公正10
1.2.5良好意识：搞好服务10
1.3上岗前的培训11
1.3.1出纳的三字经口诀12
1.3.2学会说“是”和“不”12
1.3.3说“不”的三种方法13
1.3.4每天4个时间点搞定出纳工作15
1.3.5公私财产要区分17
1.3.6职场不怕起点低18
1.3.7职场寓言：飞翔的蜘蛛19
第2章出纳推荐基础知识1
小鲁就要正式到出纳岗位了，对于出纳工作，小鲁现在打心眼儿里理解了，原来出纳也必须要具有财会专门知识，并且必须由持有会计从业资格证书的人担任。
2.1财务部门基本分工20
2.1.1部门岗位图20
2.1.2财务的人员分工表21
2.1.3财务的职务说明书23
2.1.4财务的部门文化27
2.2什么是凭证和账簿29
2.2.1什么是原始凭证30
2.2.2什么是记账凭证33
2.2.3什么是会计账簿35
2.2.4出纳账簿的启用38
2.2.5出纳账簿的更换38
2.2.6账簿更换注意要点38
2.2.7认识三栏式日记账39
2.2.8账簿登记7个窍门40
2.2.9出纳结账的前提41
2.2.10日记账结账方法41
2.2.11错账查找的方法41
2.2.12错账的更正技能43
2.2.13错账的更正方法44
第3章出纳推荐基础知识2
细心的小鲁暗暗给自己定下第一天的计划，先熟悉一下工作环境，包括财务部门岗位设置、财务人员的分工，然后再对出纳要面对的凭证、账簿等具体对象，仔细地研究，免得让自己看起来笨手笨脚的。
3.1发票的基本知识46
3.1.1实物图图解国税发票样板47
3.1.2地税发票是什么样的49
3.1.3实物图图解地税发票样板50
3.1.4发票有效和无效以及真假识别52
3.1.5小鲁的识别假发票方法笔记58
3.2纳税常识61
3.2.1什么业务要交增值税62
3.2.23种属于征税范围的特殊行为及其实例63
3.2.3营业税改征增值税64
3.2.4企业所得税入门知识66
3.3出纳的领导是谁68
3.3.1出纳的地位和上级68
3.3.2钱账分管原则69
第4章一分一毛有出处——现金管理
小鲁知道：出纳管理的不仅仅是钞票，用会计人士专业的话说，还有一些现金等价物，如支票、汇票等。但刘丽对小鲁说，在出纳的日常工作中，其实主要还是跟现金打交道，因此现金管理方面出错的概率也比较大。
4.1现金管理的“识、数、提”71
4.1.1识——百元人民币的防伪71
4.1.2第五套人民币假币识别技巧73
4.1.3假币识别方法：一看73
4.1.4假币识别方法：手摸75
4.1.5假币识别方法：耳听76
4.1.6假币识别方法：对比76
4.1.7银行收缴假币时的处理方式77
4.1.8数——练习点钞78
4.1.9图解现场点钞78
4.1.10破损人民币的处理81
4.1.11提——如何取备用金82
4.1.12手工填制现金支票的要点85
4.1.13图示提取备用金记账凭证86
4.2收到现金怎么办87
4.2.1开具收据办理退（补）款87
4.2.2图解备用金借支程序88
4.2.3图解定额备用金管理要点89
4.2.4图解定额备用金报销时处理的要点89
4.2.5图解未用完现金交回时处理要点90
4.2.6图解非定额备用金管理和定额备用金区别90
4.2.7现金超限当日要缴到银行92
4.2.8银行存现准备工作和办理过程93
4.3现金日记账的登记与核对96
4.3.1怎样登记现金日记账96
4.3.2登记现金日记账9个具体要求97
4.3.3小鲁登记的现金日记账99
4.3.4登记的现金日记账无误吗101
4.3.5图解出纳账实核对形式和方法102
4.3.6图解现金差错处理办法103
4.3.7现金管理的原则104
第5章公司的第二个财务室——银行存款1
每天下午3点多，公司的开户银行都会派客户经理小李到财务部，送来银行对账单、客户购买货物的付款电子汇划收款单，以及昨天他拿走的进账单中的回单联，取走今天需要办理的支付材料款的电汇凭证等。
5.1关于开户、销户的知识106
5.1.1图解企业如何办理银行开户107
5.1.2银行账户使用的“四不”及注意事项109
5.1.3银行客户经理手把手教开户110
5.1.4企业怎么办理银行更户、并户、迁户及销户113
5.2银行账户稳定运行推荐条件115
5.2.1银行账户的小规则115
5.2.2怎样进行银行存款日记账的登记、结账及对账117
5.2.3如何编制银行余额调节表119
5.3支票常识123
5.3.1支票的种类123
5.3.2支票的填制124
5.3.3支票的使用规定125
5.3.4支票的购买和管理128
5.3.5支票丢失后怎么办129
5.3.6如何审核支票131
第6章公司的第二个财务室——银行存款2
刘丽说：其实银行是我们的第二个财务室，我们的很多业务都是在银行完成的，如银行对账单就是银行给我们记的一个流水账，也是另外意义上的银行日记账，我们要很好地利用这个财务室，让银行为我们提供更多的增值服务。
6.1了解下银行常用的其他结算方式132
6.1.1银行汇票和商业汇票知识134
6.1.2银行本票知识137
6.1.3汇兑知识141
6.1.4委托收款及托收承付知识144
6.2玩转网银145
6.2.1企业网银的实务知识146
6.2.2管理员的3个界面148
6.2.3企业网银管理制度152
6.2.4网银业务使用要求153
第7章出纳的专业技能1
半年时间很快就过去了，经过人力资源部门的考核，小鲁试用期综合得分为88分，顺利拿到为期5年的工作合同。
7.1原始凭证都审什么155
7.1.1原始凭证审核：真实性156
7.1.2原始凭证审核：合法性156
7.1.3原始凭证审核：准确性156
7.1.4原始凭证审核：完整性157
7.1.5图解原始凭证的基本内容要求157
7.1.6填写差旅费报销单161
7.1.7填制收付款记账凭证163
7.1.8收款记账凭证实物图164
7.1.9付款记账凭证实物图164
7.1.10转账记账凭证实物图165
7.2增值税发票怎么开167
7.2.1增值税发票种类167
7.2.2专用发票开具要求167
7.2.3增值税专用发票168
7.2.4非首次领购一般纳税人专用、普通发票要求168
7.2.5增值税专用发票填写169
7.2.6开具增值税专用发票注意事项172
第8章出纳的专业技能2
学会出纳工作并不难，但从会到优秀还有很长的距离。接下来，小鲁就要学习现金、银行存款以外的其他专业技能。
8.1如何进行纳税申报176
8.1.1个人所得税纳税申报176
8.1.2纳税申报系统实操176
8.1.3纳税申报流程：登录177
8.1.4纳税申报流程：手工录入178
8.1.5纳税申报流程：录入工资明细数据178
8.1.6纳税申报流程：个人所得税纳税申报180
8.1.7纳税申报流程：申报全年一次性奖金182
8.1.8纳税申报流程：申报企业年金182
8.1.9增值税纳税申报工作183
8.1.10增值税纳税申报实操183
8.1.11所得税纳税申报190
8.1.12多个报表填写顺序191
8.2凭证的装订200
8.2.1会计凭证装订前的准备200
8.2.2会计凭证的装订方法201
8.2.3会计凭证装订操作的具体步骤202
第9章做好管家婆
办公室工作可以概括为四会，即会说、会写、会做事、会做人。
办公室工作是一个不易被人重视但又必须有人兢兢业业完成的工作，只有大家感觉不到办公室工作的存在，才说明工作做得好，比如，不耽误工资发放、每天考勤机正常、办公用品准备充足等。
9.1印章的保管和使用207
9.1.1印章的种类207
9.1.2如何办理刻印208
9.1.3印章的使用209
9.1.4印章的管理210
9.1.5印章管理不当的实例210
9.2介绍信的管理和使用212
9.2.1介绍信概念及种类212
9.2.2介绍信的使用214
9.2.3介绍信的管理214
9.2.4印章小知识215
9.3做好工商营业执照及组织代码证年检215
9.3.1工商营业执照的年检216
9.3.2组织机构代码证的年检217
9.3.3王部长对组织机构代码证使用的解释218
9.4每月中大家最关注的一天——工资发放日219
9.4.1图解全面薪酬220
9.4.2各类福利项目220
9.4.3工资的核算221
9.4.4图解薪酬的功能222
9.4.5薪酬管理六大忌222
9.4.6工资发放实操223
9.4.7加班工资计算224
9.4.8社保和公积金计算225
9.4.9个人所得税计算226
9.5固定资产管理227
9.5.1固定资产不能一次性计入成本费用228
9.5.2固定资产种类228
9.5.3固定资产折旧方式及计算229
9.5.4固定资产折旧计算表229
9.5.5如何管理好公司的固定资产230
9.6办公室必知的32条规则233
第10章出纳训练营
小鲁在交接工作时，不仅把制度要求交接的资料整理得井井有条，更让大家满意的是，小鲁还有一个自己归纳整理的出纳工具箱，这些资料可以称得上是出纳工作的百宝箱。
10.1签字的识别和常用单据237
10.1.1哪项业务该谁批，要做到心中有数237
10.1.2办什么业务填什么单据240
10.2优秀的出纳员小鲁是怎样炼成的243
10.2.1小鲁如何训练书写基本功243
10.2.2小鲁练习业务用过的各式空白单据247
10.2.3出纳最常用的会计符号252
10.2.4出纳工作中的小技巧再温习253
第11章出纳实用工具箱
小鲁在工作中体会到不能一个人闭门造车，要善于借助现成的工具，把有用的资源有机地结合起来，这样不仅能提高工作效率，而且能减少错误的发生。
11.1财务软件——Excel应用255
11.2Excel操作技巧256
11.2.1数据的输入及运算256
11.2.2数据的排序处理257
11.2.3数据的筛选处理258
11.2.4数据的相对引用与绝对引用261
11.2.5数据的命名262
11.2.6数据单元格名称指定262
11.2.7数据的函数处理263
11.2.8图表处理267
11.2.9假设分析工具268
11.3小鲁的Excel财务软件应用270
11.3.1小鲁用Excel计算货币时间价值271
11.3.2小鲁用数据透视表进行数据分析273
11.4小鲁用Excel计算财务比率275
11.5小鲁用Excel制作工资条277
11.6小鲁用Excel制作的财务证表模板278
11.7小鲁使用Excel解决日常业务小窍门280
11.7.1内置序列功能快速输入员工姓名280
11.7.2Excel表格中怎么转换万元表281
11.7.3在Excel表格中如何输入银行卡号281
11.7.4Excel中如何根据入职日期计算工龄282
11.7.5制作应收账在应收账款管理自动催款282
11.8小鲁出纳工作的几个法宝284
11.8.1小鲁使用的支票打印软件284
11.8.2小鲁推荐的出纳工作小软件285
11.8.3小鲁使用的工具书287
11.8.4被王部长称为小鲁三宝的小家当288
第12章告别出纳岗位
三年的时间很快过去了，小鲁在出纳的工作岗位上尽职尽责，得到了大家的广泛认可。但出纳毕竟是一个基础岗位，还需要向更高的职位发展。
12.1小鲁要升职了289
12.1.1不是财务专业的人也可以做管理289
12.1.2财务管理需要艺术，需要情商290
12.2小鲁的出纳工作交接290
12.2.1图解出纳工作的交接情形291
12.2.2图解小鲁交接的工作明细291
12.2.3出纳工作交接程序三步走292
12.2.4出纳移交清单293
12.3会计人员推荐的条件你有了吗295
12.3.1小鲁自我评价达到助理会计师的水平296
12.3.2综合能力还需加强297
12.3.3小鲁学会了会计基本业务299
12.3.4会计的上级是大老虎吗299
12.3.5图示会计分类300
12.3.6如果真的成为一名会计，小鲁将怎样做300