国家税收--聚文网

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内容简介

由朱明熙和刘蓉共同主编的这本教材《国家税收(普通高等教育十一五重量规划教材)》是在2008年我们出版的《国家税收》的基础上修改而成的，但相对于那本教材，已经根据近年来的变化和我们的思考，作了重大修改。其修改主要是在两个方面。一个是理论部分，如靠前章税收概论，第二章税制要素、结构和来源．第三章税收原则，第四章税收负担与税负转嫁，第六章靠前税收，都根据近年来的思考和变化作了大的修改，并增加了第五章税收效应。另一个是实践部分，我们根据近年来的税制变革情况，即对增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税和其他税种，以及税收征管，作了近期新的调整与修改，力求适应新的变化。

理论部分
第一章税收概论
第一节什么是税收
第二节税收的特征
第三节税收的职能
第二章税制要素、结构和来源
第一节税制要素
第二节税收分类
第三节税制结构
第四节税收的来源
第三章税收原则
第一节西方的税收原则及其局限性
第二节中国的税收原则及其演变
第三节税制优化理论
第四章税收负担与税负转嫁
第一节税收负担
第二节税负转嫁
第三节避税与逃税
第五章税收效应
第一节税收的微观经济效应
第二节税收的宏观经济效应
第三节税收的社会效应
第四节税收的生态效应
第六章国际税收
第一节国际税收概述
第二节跨国所得征税规则
第三节外延扩大国际重复征税的消除方法
第四节国际避税与反避税
实践部分
第七章增值税
第一节纳税义务人和征税范围
第二节税率
第三节应纳税额的计算
第四节出口货物退（免）税
第五节税收优惠
第六节申报与缴纳
第八章消费税
第一节纳税义务人和征税范围
第二节税目与税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节出口退税
第五节申报与缴纳
第九章关税
第一节基本原理
第二节税收规定
第三节申报与缴纳
第十章企业所得税
第一节纳税义务人、征税范围与税率
第二节应纳税所得额的确定
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节特别纳税调整
第六节申报与缴纳
第十一章个人所得税
第一节纳税义务人和征税范围
第二节税率
第三节应纳税所得额的规定
第四节应纳税额的计算
第五节税收优惠
第六节申报与缴纳
第十二章财产行为税类
第一节土地增值税
第二节房产税
第三节城镇土地使用税
第四节契税
第五节车船使用税
第六节印花税
第七节耕地占用税
第八节车辆购置税
第十三章资源税目的税等税类
第一节资源税
第二节城市维护建设税
第三节教育费附加和地方教育费附加
第四节烟叶税
第十四章税收征纳管理
第一节税务管理概述
第二节税款征收的基础管理
第三节税款征收的过程管理
第四节税款征收的后续管理

国家税收

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