新编会计信息化教程

本书以目前在企业中广泛使用的、适合于教学的用友T6－企业管理软件为蓝本编写。本书在靠前版的基础上，依据近期新法律法规修订而成。全书共分9章：靠前章对会计信息化的基本理论知识进行了概括性描述；第2～8章以模拟企业业务为主线，全面、系统地对系统服务和基础信息设置、总账系统、报表管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统、应收款管理系统、应付款管理系统七大模块的主要功能、应用流程及具体操作进行了详细介绍；第9章对供应链管理系统中购、销、存模块的基本功能和日常业务处理进行了简要概述。本书不仅有针对性强的案例讲解，在各章后还提供了配合章节教学内容的实验，使学生能够在了解相关理论的基础上，掌握相应的实际操作技能。本书既可作为高等院校经营类专业会计信息系统课程的教材，也可作为对会计信息化人才培养的培训教材或学习参考资料。

万新焕，女，硕士，会计学副教授，现海南大学经济与管理学院任教。主要研究方向：会计与税收。获各类奖励3项，包括：海南省第三届高等学校科研成果三等奖，指导学生参加第六届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛，获“很好指导教师”奖。指导学生参加“科云杯”财会职业能力大赛全国网络赛中，获“很好指导教师”。主持及参与课题8项。公开出版著作（含教材）5部。发表期刊论文10余篇。学术兼职：用友新道科技有限公司ERP教育教学专家委员会“外聘专家”。海南省国税局、海口市国税局兼职授课教师。

第1章会计信息化概述／1
1.1会计信息化的基本理论／1
1.1.1会计信息化的相关概念／2
1.1.2会计信息化的发展历程及发展趋势／5
1.2会计信息化工作的组织管理与实施／8
1.2.1会计信息化工作的组织管理／8
1.2.2会计信息化条件下会计软件的要求／9
1.2.3会计信息化工作的实施／10
1.3会计信息系统的内部控制与计算机审计／13
1.3.1会计信息系统的内部控制／13
1.3.2会计信息系统的计算机审计／16
第2章系统服务和基础信息设置／19
2.1系统管理／19
2.1.1系统管理模块的总体介绍／19
2.1.2系统管理模块的基本操作流程／20
2.1.3系统管理模块初始化案例资料／20
2.1.4启用系统管理模块／23
2.2基础设置／33
2.2.1基础信息／33
2.2.2机构设置／35
2.2.3往来单位设置／36
2.2.4存货设置／39
2.2.5收付结算／41
2.2.6数据权限设置／44
2.3总账工具模块／45
2.3.1总账工具模块概述／45
2.3.2基本功能／46
2.3.3操作方法／47
课后习题与实验／48
实验一系统管理和基础信息设置／48
第3章总账系统／52
3.1总账系统概述／52
3.1.1总账系统的总体介绍／52
3.1.2总账系统与其他功能模块的联系／53
3.1.3总账系统基本操作业务流程／53
3.2总账系统初始化／54
3.2.1案例资料／54
3.2.2总账系统初始化／59
3.3凭证处理／71
3.3.1填制凭证／71
3.3.2审核凭证／76
3.3.3记账与取消记账／78
3.4出纳管理／80
3.4.1日记账及资金日报表／80
3.4.2支票登记簿／81
3.4.3银行对账／82
3.5账簿管理／85
3.5.1基本会计核算账簿管理／85
3.5.2各种辅助核算账簿管理／88
3.6期末业务处理／91
3.6.1定义转账凭证／91
3.6.2生成转账凭证／96
3.6.3对账与结账／98
课后习题与实验／100
实验二总账系统初始化／100
实验三总账系统日常业务处理／104
第4章报表管理系统／107
4.1报表管理系统概述／107
4.1.1报表管理系统总体介绍／107
4.1.2UFO报表系统的主要功能／108
4.1.3UFO报表系统与其他系统的联系／109
4.1.4报表管理系统的基本操作流程／110
4.1.5报表管理系统的报表结构与基本概念／110
4.1.6UFO报表系统的窗口组成／113
4.2报表格式设计与公式定义／115
4.2.1报表格式设计／115
4.2.2定义报表公式／119
4.2.3报表保存／125
4.3报表数据处理／125
4.3.1进入报表数据状态／125
4.3.2账套初始工作／126
4.3.3输入关键字／126
4.3.4整表重算／126
4.3.5表页管理／127
4.4报表模板／128
4.4.1调用报表模板生成报表数据／128
4.4.2自定义报表模板／129
4.5现金流量表／130
4.5.1现金流量表概述／130
4.5.2现金流量表系统与其他系统之间的关系／131
4.5.3现金流量表系统的操作流程／132
4.5.4现金流量表的编制方法／132
4.5.5现金流量表的编制方案／132
4.5.6现金流量表的具体编制／133
课后习题与实验／137
实验四报表编制／137
第5章工资管理系统／139
5.1工资及其管理系统介绍／139
5.1.1工资／139
5.1.2工资管理系统功能介绍／141
5.1.3工资管理系统与其他系统的联系／142
5.1.4工资管理系统的基本业务流程／142
5.2工资管理系统初始化／143
5.2.1工资管理系统初始化向导／144
5.2.2建立工资类别／147
5.2.3设置／148
5.3日常业务处理／158
5.3.1工资变动处理／158
5.3.2工资分钱清单／161
5.3.3个人所得税处理／161
5.3.4工资分摊／163
5.3.5银行代发／166
5.3.6人员变动的调整／167
5.3.7月末处理与反结账／167
课后习题与实验／168
实验五工资管理／168
第6章固定资产管理系统／173
6.1固定资产及其管理系统介绍／173
6.1.1固定资产／173
6.1.2固定资产管理系统功能介绍／175
6.1.3固定资产管理系统与其他系统的联系／176
6.1.4固定资产管理系统基本操作流程／176
6.2固定资产管理系统初始化／177
6.2.1初始化向导／177
6.2.2基础信息设置／181
6.3固定资产日常业务处理／188
6.3.1固定资产增加／188
6.3.2固定资产减少／189
6.3.3固定资产其他变动／190
6.3.4固定资产评估／193
6.3.5账表管理／194
6.4固定资产期末业务处理／195
6.4.1折旧处理／195
6.4.2计提减值准备／197
6.4.3制单及凭证查询处理／198
6.4.4对账及月末结账／198
课后习题与实验／200
实验六固定资产管理系统／200
第7章应收款管理系统／203
7.1应收款管理系统概述／203
7.1.1应收款管理系统总体介绍／203
7.1.2应收款管理系统的基本功能／204
7.1.3应收款管理系统与其他系统的联系／204
7.1.4应收款管理系统操作流程／205
7.2应收款管理系统初始化／205
7.2.1账套参数设置／206
7.2.2初始设置／211
7.2.3单据设计／214
7.2.4期初余额输入／215
7.3日常业务处理／218
7.3.1应收单据处理／218
7.3.2收款单据处理／220
7.3.3核销处理／222
7.3.4付款单据导出／223
7.3.5票据管理／223
7.3.6转账业务／226
7.3.7坏账处理／229
7.3.8汇兑损益／230
7.3.9制单处理／231
7.4单据查询／233
7.4.1凭证和单据查询／233
7.4.2科目账表查询／234
7.5其他处理／234
7.5.1取消操作／234
7.5.2月末结账／235
7.5.3取消月结／235
课后习题与实验／235
实验七应收款管理系统初始设置／235
实验八应收款管理系统日常业务处理／237
第8章应付款管理系统／239
8.1应付款管理系统概述／239
8.1.1应付款管理系统总体介绍／239
8.1.2应付款管理系统的基本功能／240
8.1.3应付款管理系统与其他系统的联系／240
8.1.4应付款管理系统操作流程／241
8.2应付款管理系统初始化／242
8.2.1账套参数设置／242
8.2.2初始设置／246
8.2.3期初余额输入／249
8.3日常业务处理／252
8.3.1应付单据处理／252
8.3.2付款单据处理／255
8.3.3核销处理／256
8.3.4付款单据导出／257
8.3.5票据管理／258
8.3.6转账业务／259
8.3.7汇兑损益／262
8.3.8制单处理／263
8.4单据查询／264
8.4.1凭证和单据查询／264
8.4.2科目账表查询／265
8.5其他处理／266
8.5.1取消操作／266
8.5.2月末结账／266
8.5.3取消月结／267
课后习题与实验／267
实验九应付款管理系统初始设置／267
实验十应付款管理系统日常业务处理／268
第9章供应链管理系统／270
9.1供应链管理系统概述／270
9.1.1供应链管理系统总体介绍／270
9.1.2供应链管理系统各子系统的基本功能／271
9.1.3供应链管理系统各子系统间及与其他系统的联系／272
9.2供应链管理系统初始化／273
9.2.1基础信息设置／273
9.2.2系统参数设置／274
9.2.3基础科目设置／277
9.2.4期初余额输入／277
9.3采购管理／278
9.3.1业务概述／278
9.3.2日常业务处理／278
9.3.3账表查询／280
9.4销售管理／280
9.4.1业务概述／280
9.4.2日常业务处理／281
9.4.3账表查询／282
9.5委外管理／283
9.5.1业务概述／283
9.5.2日常业务处理／283
9.5.3账表查询／284
9.6库存管理／285
9.6.1业务概述／285
9.6.2日常业务处理／285
9.6.3账表查询／286
9.7存货核算／286
9.7.1业务概述／286
9.7.2日常业务处理／287
9.7.3业务核算／289
9.7.4财务核算／290
9.7.5存货跌价准备／290
9.7.6账表查询／291
9.8期末业务处理／291
课后习题／293