医院内部控制实务

医院内部控制指从医院管理的角度规范医院各方面行为，即为了保证医院各项业务活动合法合规、有效进行、医院资产安全完整、财务信息真实可靠、能够防范医院舞弊腐败现象的发生、提高医护人员的办医效率和效果而制定与实施的一系列方法、制度和程序的总称，并予以规范化、制度化、系统化，使之成为一个相对完善和严密的体系。本书专门为医院内部控制体系建设而编写，共十八章，主要内容包括医院内部控制基础知识、医院内部控制框架、单位层面内部控制、业务层面内部控制、医院内部控制评价等，具有较强的指导性、可操作性。
本书创新之处在于：拓展了医院内部控制的内容，将行政事业单位内部控制规范的六大业务扩展到对外投资、业务外包和科研项目等十三大业务；将企业内部控制规范与行政事业单位内部控制规范有机的结合，形成了医院特色的内部控制体系；有内部控制理论介绍，更注重医院内部控制实务，并对医院内部控制评价提供了方法。
本书可供医院内部控制培训使用，也可供医学管理、财经会计等专业学生使用。

戴文娟，镇江市第一人民医院医生，发表了《公立医院医药价格改革影响性研究：基于镇江市公立医院医药价格综合改革分析》《新医改下医疗消毒服务模式改革与实践》《新医院会计制度下医院资产负债表项目的主要变化》等多篇文章。
陈留平，教授，硕士生导师，管理学硕士，香港中文大学（TheChineseUniversityofHongKong）文凭，注册会计师（CPA），高级国际注册内部控制师（CICP），国际内部控制协会（ICI）中国总部专家、资深顾问，财政部内部控制咨询专家，江苏省内部控制咨询专家，中国机械工业审计学会副会长，江苏省总会计师协会理事，中国会计学会会员，江苏省高级会计师评审委员会专家，江苏省财政厅科研课题评审专家。

第1章总论
1.1加强医院内部控制的必要性
1.2加强内部控制建设的意义
第2章内部控制基础知识
2.1医院内部控制的定义
2.2医院内部控制的目标
2.3医院内部控制的原则
2.4医院内部控制方法
第3章医院内部控制框架
3.1医院内部控制框架体系
3.2医院内部控制的特征
第4章单位层面内部控制
4.1概述
4.2主要风险
4.3控制目标
4.4具体内容
第5章预算业务内部控制
5.1概述
5.2主要风险
5.3控制目标
5.4不相容职责
5.5业务流程
5.6控制矩阵
5.7控制文档
第6章采购业务内部控制
6.1概述
6.2主要风险
6.3控制目标
6.4不相容职责
6.5业务流程
6.6控制矩阵
6.7控制文档
第7章收入业务内部控制
7.1概述
7.2主要风险
7.3控制目标
7.4不相容职责
7.5业务流程
7.6控制矩阵
7.7控制文档
第8章支出业务内部控制
8.1概述
8.2主要风险
8.3控制目标
8.4不相容职责
8.5业务流程
8.6控制矩阵
8.7控制文档
第9章资产管理内部控制制
9.1概述
9.2主要风险
9.3控制目标
9.4不相容职责
9.5业务流程
9.6控制矩阵
9.7控制文档
第10章资金管理内部控制
10.1概述
10.2主要风险
10.3控制目标
10.4不相容职责
10.5业务流程
10.6控制矩阵
10.7控制文档
第11章成本管理内部控制
11.1概述
11.2主要风险
11.3控制目标
11.4不相容职责
11.5业务流程
11.6控制矩阵
11.7控制文档
第12章建设项目内部控制
12.1概述
12.2主要风险
12.3控制目标
12.4不相容职责
12.5业务流程
12.6控制矩阵
12.7控制文档
第13章外包业务内部控制
13.1概述
13.2主要风险
13.3控制目标
13.4不相容职责
13.5业务流程
13.6控制矩阵
13.7控制文档
第14章科研项目内部控制
14.1概述
14.2主要风险
14.3控制目标
14.4不相容职责
14.5业务流程
14.6控制矩阵
14.7控制文档
第15章绩效管理内部控制
15.1概述
15.2主要风险
15.3控制目标
15.4不相容职责
15.5业务流程
15.6控制矩阵
15.7控制文档
第16章合同管理内部控制
16.1概述
16.2主要风险
16.3控制目标
16.4不相容职责
16.5业务流程
16.6控制矩阵
16.7控制文档
第17章信息系统内部控制
17.1概述
17.2主要风险
17.3控制目标
17.4不相容职责
17.5业务流程
17.6控制矩阵
17.7控制文档
第18章医院内部控制评价
18.1内部控制评价的概念
18.2内部控制评价流程
18.3内部控制评价方法
18.4内部控制评价结果分析
18.5内部控制评价报告