中国税制

徐双泉主编的《中国税制（第8版）》是财政部规划教材、全国财政职业教育教学指导委员会推荐教材，由财政部教材编审委员会组织编写并审定，作为全国高职高专院校财经类教材使用。本教材包含了财经类高职高专院校及财会类各专业学生应掌握的基本的税收制度知识和技能。通过本教材的学习，可以使学生具备在财政与税务机关从事财政税务工作最基本的计税知识，也可以使学生具备企事业单位办税人员最基本的计税和办税能力。本教材共分“税制概论”与“税收实体法”两大部分。税制概论部分主要阐述税收和税收制度的概念、税收法律关系、税制分类、税制构成要素、我国现行税制体系、税务机构设置和税收征管范围的划分等；税收实体法部分主要阐述现行各税种的具体规定，以流转税和所得税等主要税类为重点，兼顾了财产税、行为税、关税和资源税等内容。在每个税种的具体内容中又主要分为三个模块：一是各税的征收制度（即：税制要素）；二是各税的计算技能；三是各税的征收与缴纳。

第一章 税制概论
第一节 税收、税收制度与税法
第二节 税收制度的构成要素
第三节 税收制度的分类
第四节 我国现行税制体系
第五节 我国税务机构设置和税收征管范围的划分
第二章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 特殊行为增值税处理
第五节 进口货物征税和出口货物增值税的退（免）税
第六节 增值税的征收与缴纳
第七节 增值税专用发票
第三章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征税范围、纳税人、税目和税率
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 金银首饰消费税的征税办法
第五节 消费税的征收与缴纳
第四章 其他流转税及附加
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第三节 烟叶税
第五章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的征税对象、纳税人和税率
第三节 关税的计算
第四节 关税的税收优惠
第五节 行李和邮递物品进口税
第六节 关税的征收与缴纳
第七节 船舶吨税
第六章 资源税
第一节 资源税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
第七章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的征收制度
第三节 土地增值税的计算
第四节 土地增值税的征收与缴纳
第八章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 资产的税务处理
第五节 企业所得税的税收优惠
第六节 企业所得税应纳税额的计算
第七节 企业所得税的征收与缴纳
第九章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率
第三节 个人所得税的税收优惠
第四节 个人所得税应纳税额的计算
第五节 个人所得税的征收与缴纳
第六节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定
第十章 财产税
第一节 房产税
第二节 契税
第十一章 行为税
第一节 印花税
第二节 车船税
第三节 车辆购置税
第四节 环境保护税
参考文献