税法

李彬编著的这本《税法(2017注册会计师全国统一考试应试指导)》分为六篇，共二十一章，内容包括：税法总论、增值税、关税法、资源税法、车船税法、房产税、城镇土地使用税、企业所得税、个人所得税等。

李彬，BT学院明星教师，一人带出七位一次过六门学员的注会老师。框架学习法等“彬哥注会五法”，教学成绩十分亮眼，带领BT学院成为了行业内黑马。

第一篇税法总论
第一章税法总论
第一节税法的概念
第二节税法原则
第三节税法要素
第四节税收立法与我国现行税法体系
第五节税收执法
第六节税务机关和纳税人的权利和义务
第七节国际税收关系
第二篇流转税
第二章增值税
第一节征税范围及纳税义务人
第二节一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理
第三节税率和征收率
第四节增值税的计税方法
第五节一般计税方法应纳税额的计算
第六节简易计税方法应纳税额的计算
第七节进口环节增值税的征收
第八节出口货物和服务的退(免)税
第九节税收优惠
第十节征收管理
第十一节增值税专用发票的使用及管理
第三章消费税法
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税目与税率
第三节计税依据
第四节应纳税额的计算
第五节征收管理
第四章城市维护建设税法
第一节城市维护建设税法
第二节教育费附加和地方教育附加的有关规定
第五章关税法
第一节征税对象与纳税义务人
第二节进出口税则
第三节关税完税价格与应纳税额的计算
第四节关税减免规定
第五节征收管理
第三篇独立小税种
第六章烟叶税法
第一节纳税义务人、征税范围与税率
第二节应纳税额的计算与征收管理
第七章船舶吨税
第一节征税范围和税率
第二节应纳税额的计算
第三节税收优惠
第四节征收管理
第八章资源税法
第一节资源税纳税义务人、税目与税率
第二节资源税计税依据与应纳税额的计算
第三节资源税税收优惠和征收管理
第九章车辆购置税
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税率与计税依据
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节征收管理
第十章车船税法
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税目与税率
第三节应纳税额的计算与代收代缴
第四节税收优惠
第五节征收管理
第十一章印花税
第一节纳税义务人
第二节税目、税率及应纳税额的规定
第三节税收优惠
第四节征收管理
第四篇房、土相关税种
第十二章土地增值税
第一节土地增值税纳税义务人与征税范围
第二节土地增值税税率、应税收入与扣除项目
第三节土地增值税应纳税额的计算
第四节税收优惠和征收管理
第十三章房产税
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税率、计税依据与应纳税额的计算
第三节税收优惠
第四节征收管理
第十四章城镇土地使用税
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税率、计税依据和应纳税额的计算
第三节税收优惠
第四节征收管理
第十五章契税法
第一节征税对象
第二节契税的纳税人、税率和税额计算
第三节税收优惠
第四节契税的征收管理
第十六章耕地占用税法
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税率、计税依据和应纳税额的计算
第三节税收优惠和征收管理
第五篇所得税
第十七章企业所得税
第一节纳税义务人、征税对象与税率
第二节应纳税所得额的计算
第三节资产的税务处理
第四节资产损失税前扣除的所得税处理
第五节企业重组的所得税处理
第六节税收优惠
第七节应纳税额的计算
第八节源泉扣缴
第九节征收管理
第十八章个人所得税
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税率、应纳税所得额的确定和应纳税额的计算
第二节税收优惠
第四节境外所得的税额扣除
第五节征收管理
第六篇行政法
第十九章国际税收
第一节国际税收协定
第二节非居民企业税收管理
第三节境外所得税收管理
第四节国际避税与反避税
第五节转让定价
第六节国际税收征管协作
第二十章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节法律责任
第六节纳税担保试行办法
第二十一章税务行政法制
第一节税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼