轻松纳税

柏鹏主编的《轻松纳税——你必须知道的税收热点和办税技巧》上篇保留了2014年版本中11个税种的基本内容，并进一步充实了在税收实务中遇到的真实税收热点、难点；下篇由行业政策篇进一步优化提升为专题篇，有针对性地新增了企业改制重组中涉及的优惠政策，并突出了目前备受纳税人关注的小微企业、再就业以及营改增等相关优惠政策，主题明确、简单明了，有利于纳税人对政策的理解和把握。

上篇税种篇
第一部分增值税
1.营改增以后小规模纳税人如何享受小微企业免征增值税优惠？
2.营改增后，个人转让住房是否有增值税的优惠政策？
3.一般纳税人2016年5月1日后取得的不动产如何抵扣？
4.教育服务是否可以免征增值税？
5.一般纳税人销售白酒是否可以开具增值税专用发票？
6.从事餐饮服务的一般纳税人购进农民自产农产品，是否可以使用农产品收购发票计算抵扣进项税？
7.因交通意外损毁的货物是否需要做进项税转出？
8.营改增后，父母将住房赠与儿子是否需要缴纳增值税？
9.餐饮业一般纳税人提供餐饮服务的同时销售酒水应按多少税率征收增值税？
10.一般纳税人销售自行开发的不动产，收到预收款后是否需要申报缴纳增值税？
11.企业成为一般纳税人前取得的专用发票是否可以抵扣？
12.出租车公司向使用本公司自有出租车的司机实际收取的管理费是否需要缴纳增值税？按照什么税目缴纳？
13.全面营改增后，个人出租房屋是否可以代开增值税专用发票？
14.企业转让营改增前取得的土地使用权是否可以选择简易计税方式计算缴纳增值税？
15.企业将销售额和折扣额分别开在不同的发票上，在计算销售额时，是否可以扣减折扣额？
16.无息借款是否需要缴纳增值税？
17.营改增后，旅行社提供旅游服务，其中机票款是否可以在计算销售额时扣除？
18.劳务派遣公司支付给派遣员工的工资和缴纳的社保是否可以差额扣除？
19.公共租赁住房经营管理单位出租公共租赁住房需要缴纳增值税吗？
第二部分消费税
20.小汽车进口环节消费税税率是多少？
21.享受免征消费税优惠政策的电池包含哪些？
22.涂料是否需要征收消费税？
23.酒精是否需要征收消费税？
24.享受免征消费税的以废矿物油为原料的再生油品有哪些？
25.利用废矿物油生产的工业油料免征消费税是否需要符合相关规定？
26.在生产成品油过程中，消耗的自产成品油是否需要缴纳消费税？
27.纯生物柴油是否需要缴纳消费税？
28.已税汽油生产的乙醇汽油是否需要缴纳消费税？
29.催化料、焦化料是否需要征收消费税？
30.调味料酒是否需要征收消费税？
31.购进货车改装的商务车、卫星通讯车是否需要缴纳消费税？
32.纳税人进口高档化妆品为原料生产，是否可以扣除已缴纳的消费税？
33.销货退回的消费税是否可以申请退还已缴纳的消费税？
第三部分车辆购置税
34.2015年2月起哪些情况可以申请退还车辆购置税？
35.符合减征政策的车辆，已全额缴纳车辆购置税的，是否可申请退税？
36.购买1.6升及以下排量乘用车，车辆购置税如何缴纳？
37.城市公交车是否需要缴纳车辆购置税？
38.新能源汽车车辆购置税是否享受免征优惠政策？
第四部分企业所得税
39.企业购买可以全额抵减营业税的税控机，是否可以在企业所得税税前扣除？
40.签订跨年的房租合同，代开发票一次性缴纳了全部的税款，企业所得税是否可以一次性扣除？
41.筹建期取得的存款利息收入是否需要缴纳企业所得税’
42.销售设备同时发生的培训费是否可以在企业所得税税前扣除？
43.通过积分抵扣开具的发票是否可以在企业所得税税前扣除？
44.创业投资企业对中小高新企业投资期限从什么时候开始计算？
45.自建厂房发生的相关费用，是否可以计入企业固定资产计税基础？
46.建筑企业为临时工购买的人身意外保险是否可以在企业所得税税前扣除？
47.企业为劳务派遣员工缴纳的补充医疗保险和补充养老保险是否可以在企业所得税税前扣除？
48.残疾人因为请假，当月工资未达大力度优惠工资标准，是否可以享受加计扣除的优惠？
49.已实行医疗统筹的单位，因员工患重大疾病报销的医疗费，是否可以在企业所得税税前扣除？
50.企业聘用的兼职人员是否需要计入小微企业从业人数？
51.被收购企业股权再转让，股权原值如何确认？
52.企业替员工承担应由个人缴纳的社保是否可以在企业所得税税前扣除？
53.2015年境内企业委托境外企业进行研发活动，是否可以在汇算时加计扣除？
54.六大行业在购入时没有享受固定资产加速折旧，现在是否可以享受？
55.企业从社保统筹处取得的“稳定岗位补贴”是否需要缴纳企业所得税？
第五部分个人所得税
56.员工加班的工作餐是否需要缴纳个人所得税？
57.解除劳动合同补偿金分次发放，个人所得税如何缴纳？
58.个人取得免费的电影券是否需要缴纳个人所得税？
59.个人之间借款，债务人违约，债权人取得违约金是否需要缴纳个人所得税？
60.从事江河运输的船员每月工资是否适用附加减除费用标准？
61.个人通过拍卖取得的房屋如何计征个人所得税？
62.再婚家庭无血缘关系的兄妹之间赠与住房，是否需要缴纳个人所得税？
63.个人以上市公司的股票抵偿债务，是否需要缴纳个人所得税？
64.个人结婚收到公司的红包，是否需要缴纳个人所得税？
65.公司员工的配偶向公司借款买房子，年度终了未归还，是否需要缴纳个人所得税？
66.夫妻婚姻关系存续期间，无偿让渡的股权，离婚后如何确认转让股权的原值？
67.农民销售自己种植的树木、树苗是否需要缴纳个人所得税？
68.从事特殊工种取得的毒害伤害补贴，是否可以免纳个人所得税？
69.年所得12万元是否包含生育津贴？
70.个人以无形资产投资，现撤资取回该无形资产，个人所得税应如何缴纳？
71.个人转让继承的股权，是否可以以差额缴纳个人所得税？
……
第六部分土地增值税
第七部分印花税
第八部分房产税
第九部分车船税
第十部分契税
第十一部分城镇土地使用税
下篇专题篇
第一章小型微利企业
第二章再就业税收政策
第三章公共服务企业
第四章金融机构企业
第五章房地产企业
第六章走出去企业
第七章科技创新企业
第八章企业改制重组
第九章个人买卖房屋涉税政策