税法

本套教材系2017年度全国注册会计师统一考试辅导教材，本套教材力求体现注册会计师考试制度改革的总体目标，以读者掌握大学会计等相关专业本科以上专业知识为基 准，力求体现全面性与系统性、实用性与时效性。同时，本版教材适当充实了相关学科基本理论和原理方面的内容，旨在培养考生的专业思维和分析、解决问题的能力。本套教材作为指导考生复习备考之用。

第一章税法总论
第一节税法的概念
第二节税法原则
第三节税法要素
第四节税收立法与我国现行税法体系
第五节税收执法
第六节税务机关和纳税人的权利与义务
第七节国际税收关系
第二章增值税法
第一节征税范围与纳税义务人
第二节一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理
第三节税率与征收率
第四节增值税的计税方法
第五节一般计税方法应纳税额的计算
第六节简易征税方法应纳税额的计算
第七节进口环节增值税的征收
第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退(免)税和征税
第九节税收优惠
第十节征收管理
第十一节增值税发票的使用及管理
第三章消费税法
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税目与税率
第三节计税依据
第四节应纳税额的计算
第五节征收管理
第四章城市维护建设税法和烟叶税法
第一节城市维护建设税法
第二节烟叶税法
第三节教育费附加和地方教育附加
第五章关税法和船舶吨税法
第一节关税的征税对象与纳税义务人
第二节关税进出口税则
第三节关税完税价格与应纳税额的计算
第四节关税减免规定
第五节关税征收管理
第六节船舶吨税法
第六章资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
第一节资源税法
第二节城镇土地使用税法
第三节耕地占用税法
第七章房产税法、契税法和土地增值税法
第一节房产税法
第二节契税法
第三节土地增值税法
第八章车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节车辆购置税法
第二节车船税法
第三节印花税法
第九章企业所得税法
第一节纳税义务人、征税对象与税率
第二节应纳税所得额的计算
第三节资产的税务处理
第四节资产损失税前扣除的所得税处理
第五节企业重组的所得税处理
第六节税收优惠
第七节应纳税额的计算
第八节源泉扣缴
第九节征收管理
第十章个人所得税法
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税率与应纳税所得额的确定
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节境外所得的税额扣除
第六节征收管理
第十一章国际税收
第一节国际税收协定
第二节非居民企业税收管理
第三节境外所得税收管理
第四节国际避税与反避税
第五节转让定价
第六节国际税收征管协作
第十二章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节法律责任
第六节纳税担保试行办法
第七节纳税信用管理
第十三章税务行政法制
第一节税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼