税法

《税法》课程是高职财经专业的一门专业核心课。本教材以新税法和会计准则为依据，主要介绍企业实际工作所必需的各税种的认知、计算及征收管理，根据不同税种的日常核算要求，整合出9个工作项目作为主要教学内容。

前言
项目1税法基础认知
任务1税收和税法认知
任务2税法在我国法律体系中的地位
任务3税收法定原则
任务4税法的构成要素
任务5税收立法与我国现行税法体系认知
任务6税收执法
职业技能训练
职业能力实训
项目2增值税法
任务1增值税的认知
任务2增值税纳税人的确定
任务3增值税征税范围的确定
任务4增值税税率和征收率的判定
任务5增值税优惠政策的运用
任务6增值税专用发票的使用和管理
任务7一般计税方法下应纳税额的计算
任务8简易计税方法下应纳税额的计算
任务9进口货物增值税应纳税额的计算
任务10增值税出口退(免)税的计算
任务11增值税的征收管理
职业技能训练
职业能力实训
项目3营业税改征增值税法
任务1营业税改征增值税的认知
任务2营业税改征增值税纳税人的确定
任务3营业税改征增值税征税范围的确定
任务4营业税改征增值税税率和征收率的判定
任务5营业税改征增值税优惠政策的运用
任务6营业税改征增值税一般计税方法下应纳税额的计算
任务7营业税改征增值税简易计税方法下应纳税额的计算
任务8营业税改征增值税出口退(免)税的计算
任务9营业税改征增值税的征收管理
职业技能训练
职业能力实训
项目4消费税法
任务1消费税的认知
任务2消费税纳税人和征税范围的确定
任务3消费税税率的判定
任务4消费税纳税义务环节的归类
任务5消费税应纳税额的计算
任务6消费税出口退(免)税的计算
任务7消费税的征收管理
职业技能训练
职业能力实训
项目5小税种税法(上)
任务1关税法
任务2城市维护建设税法
附：教育费附加和地方教育附加
任务3土地增值税法
任务4房产税法
任务5资源税法
职业技能训练
职业能力实训
项目6小税种税法(下)
任务1城镇土地使用税法
任务2印花税法
任务3契税法
任务4车船税法
任务5车辆购置税法
职业技能训练
职业能力实训
项目7企业所得税法
任务1企业所得税的认知
任务2企业所得税纳税人的确定
任务3企业所得税征税对象的确定
任务4企业所得税税率的判定
任务5企业所得税优惠政策的运用
任务6企业所得税应纳税所得额的计算
任务7资产的企业所得税税务处理
任务8企业所得税应纳税额的计算
任务9企业所得税的特别纳税调整
任务10企业重组的所得税处理
任务11企业所得税的征收管理
职业技能训练
职业能力实训
项目8个人所得税法
任务1个人所得税的认知
任务2个人所得税纳税人的确定
任务3个人所得税征税对象的确定
任务4个人所得税税率的判定
任务5个人所得税优惠政策的运用
任务6个人所得税应纳税额的计算
任务7个人所得税的征收管理
职业技能训练
职业能力实训
参考文献