税法

本教材根据税收制度的近期新变化情况、相关资格考试大纲和高校税法课程的教学实际要求编写。靠前章为税法总论，介绍了税法的基本理论和实施等；第二章至第十章，以我国现行税制中的具体税种为研究对象，介绍了增值税法、消费税法、企业所得税法、关税法、个人所得税法及其他税种法；第十一章至第十三章介绍了税收征收管理法、税务行政法制、税务代理和税务筹划等。本教材适合高等院校经管理各专业学生使用。

前言
第一章税法总论
第一节概述
第二节税法基本理论
第三节税收立法与税法的实施
第四节我国现行税法体系和税收管理体制
本章小结
思考题
练习题
第二章增值税法
第一节征税范围及纳税义务人
第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第三节税率与征收率
第四节一般纳税人应纳税额的计算
第五节小规模纳税人应纳税额的计算
第六节特殊经营行为和产品的税务处理
第七节进口货物征税
第八节出口货物退(免)税
第九节税收优惠
第十节征收管理
第十一节增值税专用发票的使用及管理
本章小结
思考题
练习题
第三章消费税法
第一节征税范围与纳税义务人
第二节税目与税率
第三节计税依据
第四节应纳税额的计算
第五节征收管理
本章小结
思考题
练习题
第四章城市维护建设税法和烟叶税法
第一节城市维护建设税法
第二节烟叶税法
第三节教育费附加和地方教育附加
本章小结
思考题
练习题
第五章关税法
第一节征税对象与纳税义务人
第二节进出口税则
第三节完税价格与应纳税额的计算
第四节关税减免规定
第五节征收管理
第六节船舶吨税
本章小结
思考题
练习题
第六章资源税法和土地增值税法
第一节资源税纳税义务人、税目与税率
第二节资源税计税依据与应纳税额的计算
第三节资源税税收优惠和征收管理
第四节土地增值税纳税义务人与征税范围
第五节土地增值税税率、应税收入与扣除项目
第六节土地增值税应纳税额的计算
第七节土地增值税税收优惠和征收管理
本章小结
思考题
练习题
第七章房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
第一节房产税法
第二节城镇土地使用税法
第三节契税法
第四节耕地占用税法
本章小结
思考题
练习题
第八章车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节车辆购置税法
第二节车船税法
第三节印花税法
本章小结
思考题
练习题
第九章企业所得税法
第一节纳税义务人、征税对象与税率
第二节企业所得税的应纳税所得额计算
第三节资产的税务处理
第四节企业所得税的应纳税额
第五节企业所得税的税收优惠
第六节源泉扣缴及特别纳税调整
第七节企业所得税的征收管理
本章小结
思考题
练习题
第十章个人所得税法
第一节概述
第二节征税对象及分类
第三节纳税义务人
第四节税率与应纳税所得额的确定
第五节应纳税额的计算
第六节税收优惠
第七节申报和纳税
本章小结
思考题
练习题
第十一章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节法律责任
本章小结
思考题
练习题
第十二章税务行政法制
第一节税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼
本章小结
思考题
练习题
第十三章税务代理和税务筹划
第一节税务代理
第二节税务筹划
本章小结
思考题
练习题
参考文献