企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析

《企业内部控制:主要风险点、关键控制点与案例解析(2017年版)》以基本规范及配套指引为基础，力求有所创新，具有以下特点：强调以风险为导向的内部控制，并试图梳理企业公司层面和各业务层面的主要风险点；以风险为导向的内部控制已从传统的财务报告目标扩展至战略目标，在介绍以风险为导向的内部控制时融人企业管理的思想与工具等。

第1章企业内部控制概述
第1节企业内部控制框架的发展
一、国外内部控制理论和实务的发展
二、我国内部控制理论与实务的发展
三、企业内部控制基本规范及配套指引的颁布与实施
第2节企业内部控制与业务流程再造
一、业务流程再造概述
二、内部控制与业务流程再造之间的联系与整合
三、案例分析
第2章公司层面的内部控制
第1节内部环境
一、内部环境概述
二、内部环境存在的主要风险
三、职业道德和企业文化
四、治理结构
五、管理理念和管理风格
六、机构设置
七、责权分配
八、内部审计
九、人力资源政策与措施
十、案例分析
第2节风险评估
一、风险评估概述
二、风险评估流程存在的主要风险
三、目标设定
四、风险识别
五、风险评估
六、风险应对
七、案例分析
第3节控制活动
一、控制活动概述
二、控制活动的类型
三、主要控制活动
四、案例分析
第4节信息与沟通
一、信息与沟通概述
二、信息与沟通流程存在的主要风险
三、内部和外部沟通
四、决策信息支持
五、反舞弊措施
第5节内部监督
一、内部监督概述
二、内部监督流程存在的主要风险
三、持续监控
四、缺陷报告
第6节案例分析
第3章采购与付款循环
第1节采购与付款循环的内部控制
一、采购与付款循环概述
二、采购与付款的主要控制目标
三、采购与付款循环各环节的主要风险点
四、采购与付款循环各环节的关键控制要点
五、案例分析
第2节业务外包的内部控制
一、业务外包的概述
二、业务外包的主要控制目标
三、业务外包各环节的主要风险点
四、业务外包各环节的关键控制要点
五、案例分析
第3节合同管理的内部控制
一、合同管理概述
二、合同管理的主要控制目标
三、合同管理各环节的主要风险点
四、合同管理各环节的关键控制要点
五、案例分析
第4章存货与生产循环
第1节存货与生产循环概述
一、存货与生产循环概述
二、存货与生产循环的主要业务活动
第2节存货与生产循环的主要控制目标
第3节存货与生产循环的主要风险
一、取得存货环节的主要风险点
二、验收入库环节的主要风险点
三、仓储保管环节的主要风险点
四、领用发出环节的主要风险点
五、盘点清查环节的主要风险点
六、存货处置环节的主要风险点
七、生产环节的主要风险点
第4节存货与生产循环的关键控制要点
一、采购环节的关键控制点
二、验收环节的关键控制点
三、仓储环节的关键控制点
四、领用环节的关键控制点
五、盘点环节的关键控制点
六、存货处置环节的关键控制点
七、生产环节的关键控制点
第5节案例分析
第5章销售与收款循环
第1节销售与收款循环概述
一、销售与收款循环的主要内容
二、销售与收款循环业务的基本特点
三、销售与收款循环所涉及的主要凭证和会计记录
第2节销售与收款循环的控制目标
一、确保合同订立的合理性和有效性
二、确保发货装运的准确性和时效性
三、确保销售收入的真实性和完整性
四、确保销售折扣与折让的适度性和适宜性
五、确保货款回收的安全性和及时性
第3节销售与收款循环的主要风险点
一、销售策略制定不当带来的经营风险
二、信用管理不足产生的信用风险
三、销售定价风险
四、订立合同产生的法律风险和利益受损风险
五、发货环节产生的管理风险
六、收款过程中的财务风险
七、客户后续服务带来的市场风险
八、会计控制系统所导致的会计核算风险
第4节销售与收款循环的关键控制点
一、在组织机构上分设职责部门
二、销售计划环节的关键控制点
三、信用管理环节的关键控制点
四、销售定价环节的关键控制点
五、谈判与订立销售合同环节的关键控制点
六、发货环节的关键控制点
七、收款环节的关键控制点
八、客户后续服务环节的关键控制点
九、会计信息系统的关键控制点
十、销售退回环节的关键控制点
第5节销售与收款循环的案例分析
第6章资产管理
……
第7章资金活动管理
第8章信息系统管理
第9章人力资源管理
第10章财务报告编制与披露
主要参考文献