法务会计与舞弊调查

《法务会计与舞弊调查(写给非专业人士第3版)》，是商务职业人士推荐的参考书。它有助于读者了解财务舞弊在一个组织内部是如何发生的，以及当它被发现或被怀疑后如何应对等问题。在较大的范围内，本书作者针对组织很易受到舞弊损害的地方，提出了很好有效的建议。《法务会计与舞弊调查：写给非专业人士》（第三版）具有如下特征：涵盖了有关会计、调查和法务会计法律方面等专业新领域的核心内容，提供了法务会计技术方法方面的新案例和素材，详细研究了与访谈技术相关的调查与法律程序。这本及时的著作具有较高的可读性和可理解性。本书分为法务会计和舞弊调查两个部分。为了帮助读者理解，作者提供了有关法务会计和舞弊调查各阶段的完整的背景。同时，也提出了有助于管理者理解和调查发生在公司内部的财务舞弊，以及财务犯罪的复杂演进过程的方法和建议。不错管理人员、经理、刑事侦查员、检察官都需要懂得一些有关会计原理和调查方法的基本知识，以防止组织发生舞弊事件。《法务会计与舞弊调查：写给非专业人士》（第三版）能够帮助非会计人员更好地理解法务会计的基本原理，不同类型舞弊是如何发生的，以及如何用合适的方法发现和调查舞弊，这种方法能够极大提高成功起诉舞弊犯罪行为的机率。

霍华德·西尔弗斯通，注册会计师（CPA）、金融监管师（FCA）、注册舞弊审核师（CFE），法务问题解决公司（Forensic Resolutions，Inc.）董事。
迈尔·希茨，法学博士，在几所大学担任商法、伦理学、靠前法副教授，第四上诉法院前上诉法律助理。
斯蒂芬·彼得纽特，注册会计师（CPA）、注册金融法务师（CFF）、注册舞弊审核师（CFE），是法务会计服务公司（Forensic Accounting Services，LLC）主管，擅长于法务会计、雇员欺诈及诉讼支持，康涅狄格大学兼职教授。著有《欺诈101：了解欺诈的技术与策略》（第三版），参编《欺诈案例汇编：源自企业的负面教训》，并为国家及州级刊物撰写文章。
弗兰·路德伍兹，法学博士，注册安全管理师（CPP）、注册反洗钱专家（CAMS），具有三十年以上从事靠前和靠前欺诈、伦理及其他与雇员相关的行为调查的经验。曾在涉及欺诈、集团犯罪、合规性、安全评估等方面有过许多知名度很高的任职。他还曾出现在NBC法务档案等媒体节目中，介绍其法务调查工作。作为安全及调查方面认可的专家，路德伍兹先生经常就这些主题发表演讲或从事教学。他经常提供专家证词，就各种雇员不当行为问题执行独立调查。

第1篇法务会计与舞弊概览
第1章法务会计
1.1什么是法务会计？
1.2法务会计为何如此热门？
1.3职业介绍
1.4法务会计的应用
1.5第三维考察：每个专业领域的情景
1.6结论
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第2章社会中的舞弊行为
2.1什么是舞弊？
2.2舞弊的类型
2.3舞弊的其他类型
2.4《萨班斯奥克斯利法案》
2.5关于舞弊，这些数字告诉我们什么？
2.6职业舞弊的类型
2.7作出的结论
2.8社会对舞弊的认识
2.9谁实施舞弊？——对典型舞弊者的描述
2.10经济犯罪的社会后果
2.11结论
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第3章财务会计的基础知识
3.1从何处开始？
3.2五大会计循环
3.3日记账：明细账与总账
3.4结论
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第4章企业组织形式
4.1企业结构基础
4.2独资企业
4.3合伙制企业
4.4公司
4.5全球环境下的商业企业
4.6结论
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第5章财务分析的基本原理
5.1好的分析是否等于尽职调查？
5.2为什么要进行财务分析？
5.3你可以信任谁？信任什么？
5.4需要考虑的其他因素
5.5非专业人士的财务分析
5.6未来的展望
5.7结论
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第6章会计专业人士的作用
6.1会计专业人士在调查中的重要性
6.2审计程序
6.3内部控制
6.4结论
第2篇财务犯罪调查
第7章作为受害者的企业
7.1引言
7.2员工盗窃
7.3票据舞弊
7.4外部人员舞弊
7.5管理层舞弊
7.6公司盗窃
7.7身份盗窃
7.8结论
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第8章企业罪犯
8.1引言
8.2组织犯罪与企业
8.3洗钱
8.4结论
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第9章调查过程
9.1引言
9.2立案
9.3案件评估
9.4可结案因素
9.5目标设置与计划
9.6调查
9.7背景资料
9.8结论
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第10章对财务经验丰富的证人的访谈
10.1引言
10.2访谈
10.3对财务经验丰富的证人的访谈
10.4结论
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第11章通过书面文件证明案件
11.1引言
11.2书面证据的搜集
11.3书面证据的组织
11.4取证过程
11.5论证的逻辑
11.6推理证明
11.7结论
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第12章调查者的分析工具
12.1引言
12.2为什么要使用分析工具？
12.3关系分析
12.4时间分析
12.5结论
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第13章推理分析
13.1引言
13.2推理分析怎样起作用？
13.3什么是推理网络？
13.4调查推理分析
13.5关键列表
13.6构建调查推理图
13.7绘制图表
13.8成功绘图的一些提示
13.9调查过程中图表的运用
13.10结论
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第14章案件的记录和描述
14.1引言
14.2创建系统
14.3个案记录系统
14.4报告的撰写
14.5财务专家的出庭作证
14.6结论
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