会计信息系统理论与实务

本书全面讲解了电算化会计信息系统的基础知识和用友ERP-U872财务软件的使用方法和技巧，本书分理论和上机两部分。理论部分讲述了会计信息系统的基础知识。上机部分以用友ERP-U872为例，介绍了软件的环境设置及安装，同时对软件的各个模块的功能及实现功能的步骤进行了详细的讲解。

第1篇 电算化会计信息系统的基础知识
第1章 电算化会计信息系统概述
1.1 电算化会计信息系统基本概念 / 2
1.2 会计信息系统的产生、发展 / 4
1.2.1 会计信息系统的产生 / 4
1.2.2 会计信息系统的发展过程 / 4
1.2.3 会计信息系统的发展趋势 / 6
1.3 电算化会计信息系统的特点 / 7
1.4 电算化会计信息系统的结构 / 7
1.4.1 电算化会计信息系统物理结构 / 8
1.4.2 会计信息系统功能结构 / 10
第2章 电算化会计信息系统实施与管理
2.1 会计电算化工作的组织与计划 / 12
2.1.1 建立会计电算化组织机构 / 12
2.1.2 会计电算化工作的规划 / 12
2.2 会计电算化的实施 / 13
2.2.1 会计电算化实施前的准备 / 13
2.2.2 会计电算化实施 / 14
2.3 会计电算化管理制度的建立 / 15
2.3.1 会计电算化内部管理制度 / 15
2.3.2 建立岗位责任制 / 16
2.3.3 具体操作管理制度 / 17
2.3.4 会计电算化档案管理制度 / 18
第3章 电算化会计信息系统的内部控制
3.1 电算化会计信息系统内部控制概述 / 20
3.1.1 电算化会计信息系统内部控制的概念 / 20
3.1.2 电算化会计信息系统内部控制的目的 / 20
3.1.3 电算化会计信息系统内部控制的功能 / 21
3.1.4 电算化会计信息系统内部控制的特点 / 21
3.2 电算化会计信息系统内部控制内容 / 22
3.2.1 电算化会计信息系统的一般控制 / 22
3.2.2 电算化会计信息系统的应用控制 / 23
3.3 电算化会计信息系统内部控制的现状 / 24
3.4 电算化会计信息系统内部控制的建立与完善 / 25
第4章 会计电算化审计
4.1 电算化审计概述 / 27
4.1.1 电算化审计的内涵 / 27
4.1.2 电算化审计实施的必要性 / 28
4.2 电算化对审计的影响 / 28
4.3 电算化审计的目标 / 30
4.4 电算化审计的内容 / 31
第2篇 用友ERP-U872的运用
第5章 ERP-U872用友软件的介绍与
安装
5.1 用友ERP-U872简介 / 34
5.2 安装ERP-U872全产品的要求 / 34
5.2.1 硬件要求 / 34
5.2.2 软件要求 / 34
5.3 安装说明 / 35
5.4 安装用友ERP-U872系统步骤 / 37
第6章 系统管理与基础设置
6.1 系统管理概述 / 40
6.1.1 系统管理的主要功能 / 40
6.1.2 企业应用平台与系统管理模块的启用 / 41
6.2 操作员及账套设置与权限分配 / 43
6.2.1 操作员设置 / 43
6.2.2 新账套的创建及设置 / 46
6.2.3 操作员权限的管理 / 51
6.3 账套的数据备份和删除 / 51
6.4 基础设置 / 53
6.4.1 进入企业应用平台 / 53
6.4.2 录入基础档案 / 54
上机实践 / 63
第7章 总账系统
7.1 总账系统功能概述 / 69
7.1.1 功能概述 / 69
7.1.2 总账系统业务流程 / 70
7.1.3 总账系统的功能模块应用 / 72
7.2 总账管理系统初始化设置 / 73
7.3 总账管理系统的日常业务处理 / 75
7.3.1 凭证管理 / 75
7.3.2 出纳管理 / 83
7.3.3 账簿查询 / 84
7.4 总账管理系统期末业务处理 / 85
7.4.1 自动转账 / 85
7.4.2 对账及试算平衡 / 88
7.4.3 期末结账 / 89
上机实践 / 90
第8章 UFO报表管理
8.1 UFO报表概述 / 92
8.1.1 功能概述 / 92
8.1.2 UFO报表介绍 / 93
8.1.3 UFO报表管理系统与其他系统的主要
关系 / 94
8.2 UFO报表模板管理 / 95
8.2.1 报表定义及报表模板 / 95
8.2.2 报表数据处理 / 96
8.2.3 表页管理及报表输出 / 96
8.2.4 图表功能 / 96
8.2.5 报表公式 / 97
8.3 报表处理系统的日常业务处理 / 98
8.3.1 报表编制 / 98
8.3.2 报表分析 / 99
8.3.3 报表维护 / 99
8.4 报表处理系统的日常业务处理实务 / 100
8.4.1 自定义报表 / 100
8.4.2 利用模板生成报表 / 105
上机实践 / 105
第9章 固定资产管理
9.1 固定资产管理系统功能的概述 / 108
9.1.1 固定资产管理功能模块介绍 / 108
9.1.2 固定资产管理系统的业务处理流程
介绍 / 109
9.2 固定资产管理系统初始化 / 109
9.2.1 固定资产控制参数设置 / 109
9.2.2 固定资产日常处理 / 110
9.2.3 固定资产期末处理 / 111
9.2.4 账套的引入及操作步骤 / 113
9.3 固定资产的基础信息设置和业务过程 / 115
9.3.1 固定资产基础信息设置 / 116
9.3.2 固定资产核算业务日常处理 / 123
上机实践 / 125
第10章 应收款管理
10.1 系统概述及业务流程 / 128
10.1.1 应收款核算与系统概述 / 128
10.1.2 应收款管理系统的业务处理
流程 / 129
10.1.3 系统的主要功能 / 130
10.2 应收款管理系统日常业务处理 / 130
10.2.1 初始设置 / 130
10.2.2 日常处理 / 131
10.2.3 期末处理 / 131
10.3 初始化账套及业务工作基础设置 / 132
10.3.1 初始化账套 / 132
10.3.2 业务工作基础设置 / 132
10.4 应收款单据处理 / 145
10.4.1 应收款单据的设置 / 145
10.4.2 票据管理 / 149
10.4.3 转账处理 / 151
上机实践 / 153
第11章 应付款管理
11.1 系统概述及业务流程 / 158
11.1.1 应付款核算与系统概述 / 158
11.1.2 应付款管理系统的业务处理
流程 / 159
11.1.3 系统的主要功能 / 159
11.2 应付款管理系统日常业务处理 / 160
11.2.1 初始设置 / 160
11.2.2 日常处理 / 161
11.2.3 期末处理 / 161
11.3 初始化账套及业务工作基础设置 / 161
11.3.1 初始化账套 / 161
11.3.2 业务工作基础设置 / 162
11.4 应付单据处理 / 174
11.4.1 应付单据的设置 / 174
11.4.2 票据管理 / 181
11.4.3 转账处理 / 183
11.4.4 制单处理 / 186
11.4.5 账表查询及期末处理 / 187
11.5 期末处理 / 192
11.5.1 汇兑损益 / 192
11.5.2 期末结账 / 192
上机实践 / 193
第12章 薪资管理
12.1 薪资管理系统概述 / 196
12.1.1 薪资管理系统功能 / 196
12.1.2 薪资管理系统与其他系统的主要关系 / 197
12.2 薪资管理系统初始化设置 / 197
12.3 薪资日常业务处理 / 204
12.3.1 薪资日常业务工作 / 204
12.3.2 薪资凭证生成 / 206
12.3.3 期末处理 / 207
12.3.4 薪资报表处理 / 207
上机实践 / 208
第13章 供应链管理
13.1 供应链管理系统概述 / 213
13.1.1 供应链功能概述 / 213
13.1.2 供应链管理系统的业务处理流程 / 214
13.2 供应链管理系统设置 / 214
13.2.1 系统建账 / 214
13.2.2 基础信息设置 / 214
13.3 采购管理系统 / 218
13.3.1 系统概述 / 218
13.3.2 采购管理系统的初始设置 / 220
13.3.3 采购管理系统日常业务处理 / 221
13.3.4 采购管理系统的月末处理 / 221
13.4 销售管理系统 / 222
13.4.1 系统概述 / 222
13.4.2 销售管理系统的初始设置 / 223
13.4.3 销售管理系统日常业务处理 / 223
13.4.4 销售管理系统的月末处理 / 225
13.5 库存管理系统 / 225
13.5.1 系统概述 / 225
13.5.2 库存管理系统的初始设置 / 226
13.5.3 库存管理系统的日常业务处理 / 229
13.5.4 库存管理系统的月末处理 / 229
13.6 存货核算系统处理 / 230
13.6.1 系统概述 / 230
13.6.2 存货核算系统的初始设置 / 231
13.6.3 存货核算系统的日常业务处理 / 232
13.6.4 存货核算系统的月末处理 / 232
上机实践 / 233
参考文献