最新企业所得税纳税申报表填报技巧

2014年11月，国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》的公告（2014年第63号），实施6年的申报表迎来了一次重大的变动，现行的16张表格增加了25张，共41张。《最新企业所得税纳税申报表填报技巧》针对这一重大改变，对纳税申报表各表的填写技巧做了详细阐述，以便于企业进行汇算清缴。

奚卫华，北京经济管理干部学院教授；北京市职业教育税务专业带头人；北京大学工商管理硕士，中央财经大学财政学博士，于2006年赴英国华威大学进修；获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖，北京市优秀青年骨干教师称号。长期从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训、咨询工作，曾为各地税务机关、普华永道会计师事务所、交通部、民航总局、中国工商银行等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询，获得学员一致好评。
徐伟，北京经济管理干部学院教师，正保会计网校注册税务师培训讲师。学术研究涉及税法、财务会计、财政金融等诸多领域，主编《地税报税实务》、《税务代理》等教材，曾获北京市第六届青年教师教学基本功大赛一等奖，北京市优秀青年骨干教师称号。长期从事注册会计师、注册税务师、财务人员涉税培训等相关培训教学工作，曾为北京自来水集团、秦皇岛港股份有限公司、中石油河北分公司等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询。

第一篇 基础篇
第一章 征管理念变化大 汇算清缴更明细
第一节 申报表修订的主要原因及企业的对策
第二节 新申报表的架构
第三节 新申报表的主要变化
第二章 会计核算需规范 谨慎填写防风险
第一节 《一般企业收入明细表》的填写
第二节 《一般企业成本支出明细表》的填写
第三节 《期间费用明细表》的填写
第二篇 纳税调整篇
第三章 税会差异应明辨 纳税调整要准确
第一节 税会差异产生的根源
第二节 税会差异的具体体现及处理
第四章 收入范围有差异 金额时间亦不同
第一节 收入类调整项目的整体介绍
第二节 视同销售的纳税调整
第三节 未按权责发生制确认收入的纳税调整
第四节 长期股权投资的纳税调整
第五节 金融工具的纳税调整
第六节 不征税收入的纳税调整
第五章 税前扣除应合理 扣除限额需遵守
第一节 扣除类调整项目的整体介绍
第二节 职工薪酬的纳税调整
第三节 业务招待费的纳税调整
第四节 广告费和业务宣传费的纳税调整
第五节 捐赠支出的纳税调整
第六节 利息支出的纳税调整
第七节 其他扣除类调整项目
第六章 折旧摊销有差异 损失扣除需申报
第一节 资产折旧、摊销的纳税调整
第二节 资产减值准备金的纳税调整
第三节 资产损失的纳税调整
第七章 特殊事项特殊办 规定复杂需谨慎
第一节 企业重组的纳税调整
第二节 政策性搬迁的纳税调整
第三节 房地产开发企业特定业务的纳税调整
第四节 特别纳税调整
第三篇 亏损弥补与税收优惠篇
第八章 亏损弥补可结转 五年期限不拖延
第一节 亏损的认定
第二节 亏损弥补的方法
第三节 《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
第九章 税收优惠要争取 合理利用税负轻
第一节 新版税收优惠明细表的变化及构成
第二节 收入与费用扣除类优惠
第三节 所得减免类优惠
第四节 税额减免类优惠
第四篇 境外所得税收抵免及汇总纳税篇
第十章 境外税款多不退 少缴必须要补税
第一节 境外所得纳税调整后所得的计算
第二节 境外分支机构亏损弥补
第三节 可予抵免境外所得税额和抵免限额的计算
第十一章 总分公司可汇总 分摊比例加权算
第一节 跨地区汇总纳税征收管理办法及使用范围
第二节 汇总纳税方式下分摊税款的计算
第五篇 主表及综合案例篇
第十二章 辛苦填写明细表 主表付诸笑谈中
第一节 主表的整体架构
第二节 综合案例