税法

税收是国家基于社会公共利益的需要，凭借其政治权力，强制、无偿地参与国民收入分配以取得财政收入的特殊分配关系。国家征税权的实现无疑会加重纳税人的负担，纳税人会考虑国家凭什么要向我们征税，其正当性依据是什么？通过本书的学习，你将明白税收在维持公共权力，维护其统治的目的外，更重要的是实现满足社会公共服务需要，保护居民的财产、生命、自由和幸福，达到社会的进步与和谐的功能。所谓“取之于民，用之于民”说的就是这个道理。而税法即是对国家的征税和纳税人的纳税以法律的形式加以确立，以体现国家的意志性，同时，它也是征税人征税与纳税人纳税所依据的行为准则。

第一章税法基本原理
第一节税收概述
第二节税法概述
第三节税收法律关系
第四节税法构成要素
第五节我国税法体系
第二章增值税法
第一节增值税概述
第二节征税范围、纳税义务发生时间及纳税义务人
第三节增值税的税率和征收率
第四节增值税的减税、免税等税收优惠
第五节一般纳税人应纳税额的计算
第六节小规模纳税人应纳税额的计算
第七节进口货物增值税应纳税额的计算
第八节出口货物退（免）税
第九节增值税纳税管理
第三章消费税法
第一节消费税法概述
第二节消费税的纳税主体、征税范围和纳税环节
第三节消费税的税目与税率
第四节消费税应纳税额的计算
第五节消费税的征收管理
第四章营业税法
第一节营业税法概述
第二节营业税的纳税主体和征税范围
第三节营业税的税目和税率
第四节营业税应纳税额的计算
第五节营业税法规定的税收优惠
第六节营业税的征收管理
第七节营业税改征增值税的基本规定
第五章城市维护建设税与教育费附加
第一节城市维护建设税概述
第二节城市维护建设税的纳税主体和征税范围
第三节城市维护建设税的税率和税收优惠
第四节城市维护建设税应纳税额的计算
第五节城市维护建设税的征收管理
第六节教育费附加的有关规定
第六章关税法
第一节关税概述
第二节纳税人及征税对象
第三节税率的适用
第四节关税完税价格
第五节原产地规定
第六节关税减免
第七节应纳税额的计算
第八节关税征收管理
第七章企业所得税法
第一节企业所得税概述
第二节应纳税所得额的计算
第三节应纳税额的计算
第四节企业所得税征收管理
第八章个人所得税法
第一节个人所得税概述
第二节个人所得税的纳税义务人
第三节个人所得税的征税范围
第四节个人所得税的税率
第五节个人所得税的税收优惠
第六节个人所得税应纳税额的计算
第七节个人所得税的征收管理
第九章资源与土地税法
第一节资源税
第二节城镇土地使用税
第三节耕地占用税
第四节土地增值税
第十章财产和行为类税法
第一节房产税
第二节车船税
第三节契税
第四节印花税
第五节车辆购置税
第十一章税收征收管理法
第一节税务管理
第二节纳税申报
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节法律责任
第十二章税收行政复议与行政诉讼法
第一节行政复议与行政诉讼概述
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼
主要参考文献