旅行社财务总监实战手册

本书作为旅行社财务管理人员走向职业化、提升领导力的实用型图书，立足中国旅行社行业发展实际，剖析财务管理精髓，灵活体现“管理理念实用案例操作要领”的思路，全面阐述了财务管理岗位尤其是财务总监岗位的基本素质要求、工作职责和管理技能，解答了管理实践中可能遇到的各种问题，并提供具体可行的操作技巧或行动指南，是一本集操作性和指导性为一体，颇具指导价值的财务管理实战手册。为了方便读者理解，正文中穿插了多个案例和财务报表，简单明了，即使缺乏财务经验的人也可以直接采用。
本书既可以作为旅行社财务管理者提高素质、开阔眼界的案头推荐书，也可作为各级旅行社总经理学习和了解财务知识的参考读物。

喻祥明现任上海中旅国际旅行社有限公司财务总监。1957年出生，1986年6月毕业于上海电视大学工业会计专业；2002年1月毕业于上海PCEC东亚学院、取得澳门国际公开大学工商管理硕士学位（MBA）。1997年被评为高级会计师，并已取得中华人民共和国企业法律顾问执业证书和国际旅行社总经理资格证书。曾任职于上市公司上海上菱电器股份有限公司和上海中旅（集团）有限公司等单位。作者拥有30多年的财务管理的工作经验，针对旅行社行业的特点，设计和建立了一套财务管理尤其是现金管理制度，加强了对薄弱环节的控制，杜绝了旅行社现金管理方面的漏洞。曾在《中国旅游报》、《旅行社之友》、《上海会计管理》等报刊杂志上发表过多篇文章。

序言
前言
第一章旅行社财务管理的基本要求
第一节旅行社财务管理的重要性
第二节旅行社财务管理的方法
第三节旅行社财务管理的基本要求
第二章旅行社财务管理要点
第一节出纳管理
第二节应收账款管理
第三节其他应收款——备用金科目的核算与管理
第四节应付账款和其他应付款管理
第五节销售折扣和佣金管理
第六节发票管理
第七节成本费用管理
第三章旅行社应收账款的管理
第一节辩证地掌握应收账款占用的额度和长度
第二节应收账款核销的方式与方法
第四章旅行社财务审批权限的设定
第一节资金管理的审批权限
第二节资金管理的审批要求
第五章旅行社的税务筹划
第一节争取地方的各项优惠政策
第二节正确计税合法纳税
第六章旅行社财务流程审核
第一节收入项目流程审核
第二节成本核销流程审核
第三节其他项目的流程审核
第七章旅行社成本与费用管理
第一节成本项目审批管理
第二节代垫支付项目管理
第三节部门经营费用管理
第八章旅行社团队核算流程管理
第一节旅行社团队业务成本核算流程管理
第二节营业收入的确认流程管理
第三节营业成本的确认流程管理
第四节营业税金和营业利润的核算流程管理
第九章旅行社财务会计电算化要求
第一节会计电算化的运用
第二节网络收客的操作与归集
第十章旅行社资源整合
第一节整合的必要性
第二节共享的可行性
第三节整合与共享的现实性
第四节财务管控的重要性
第十一章关于中央管控下的考核机制
第一节目标：强化一体化，整合增效益
第二节方向：系统一体化，责权两相宜
第三节考核：考核一体化，奖惩须兑现
第四节协调：实现一体化，平衡众关系
第十二章存量资金管理
第一节存量资金的管理
第二节不同币种资金的管理
第三节集团内部财务公司的运作
第十三章行社会计资料管理
第一节账务资料的保存
第二节发票及档案管理
第十四章旅行社财务的内外部协调
第一节旅行社的内部协调
第二节旅行社的外部协调
第十五章增值税改革（“营改增”）对旅行社的影响及准备
第一节充分认识税制改革的前瞻性
第二节严肃对待行业特征的差异性
第三节不断完善财务管理的重要性
第十六章中国公民业务中财务付款所需原始凭证附件的要求
第一节原始凭证附件的重要性
第二节收入类原始凭证附件的要求
第三节成本费用类原始凭证附件的要求
第四节其他类的原始凭证附件要求
第十七章财务部岗位职责
第十八章财务管理制度范例
第一节应收账款管理办法
第二节发票管理规定
第三节关于经营业务中佣金收入管理的规定
第四节关于团队业务中现金管理的规定
第五节关于公司包团业务管理的规定
第六节关于营业网点财务管理的规定
第七节关于营业网点使用银行POS机的规定
第八节内部银行管理办法
第九节关于集团内分、子公司间共享优势资源的规定
附录
巧用“内部利息”推进管理创新
加强发票管理是收入监管的重要手段
积极规避入境游中的汇率风险
规范使用“团号”是旅行社经营管理的基础
人民币升值境外游更热
从旅行社现金内部控制看企业现金管理的意义
后记
致谢